Galina0201

При оплате был превышен лимит дохода самозанятого: можно ли на часть суммы оформить чек самозанятого, а на оставшуюся — акт ИП?

Здравствуйте коллеги, наша организация ООО на УСН перечислила деньги самозанятому  за выполненные работы, а у него закончился лимит в 2,4 миллиона руб. и он не может на всю сумму предоставить нам чек. Он предлагает на часть суммы выдать нам чек как самозанятый, а на остальную сумму предоставит акт на выполненные работы как ИП .  Правильная ли такая ситуация? Я дала согласие. А сейчас сомневаюсь. Заранее спасибо за ответ.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
14 сентября в 10:01
Добрый день!
Цитата (Galina0201):наша организация ООО на УСН перечислила деньги самозанятому  за выполненные работы, а у него закончился лимит в 2,4 миллиона руб. и он не может на всю сумму предоставить нам чек. Он предлагает на часть суммы выдать нам чек как самозанятый, а на остальную сумму предоставит акт на выполненные работы как ИП .  Правильная ли такая ситуация? Я дала согласие. А сейчас сомневаюсь.
Правильно сомневаетесь.
Смотрим в первоисточник:
Цитата (Федеральный закон от 27.11.18 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", статья 5):19. Лицо считается утратившим право на применение специального налогового режима со дня возникновения оснований, препятствующих его применению в соответствии с частью 2 статьи 4 настоящего Федерального закона.
Одно из оснований - превышение лимита.
Получается, что в день превышения лимита, самозанятый считается утратившим право применения НПД.
Следовательно все полученные в этот день доходы уже не должны подпадать под НПД, а должны учитываться в иной налоговой системе. 
Так что, делить последний доход не придётся. Все доходы за этот день - уже в другой налоговой системе.

Успехов!
Бухгалтерия
Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами
14 сентября в 10:15
Александр Погребс, спасибо за ответ, но он уже принес нам чек на 150000руб из 200000 руб. нами перечисленных. Сейчас перерегистрировался на ИП.  Деньги нам возвращать не хочет, мотивируя что он услуги нам  оказал.
Александр Погребс Главный консультант
14 сентября в 10:56
Цитата (Galina0201):но он уже принес нам чек на 150000руб из 200000 руб. нами перечисленных. Сейчас перерегистрировался на ИП.  Деньги нам возвращать не хочет, мотивируя что он услуги нам  оказал.
Услуги он Вам оказал, Вы их оплатили. 
Поскольку он слетает с НПД, Вы должны в следующий раз удержать НДФЛ со всей суммы. И начислить страховые взносы.

А по поводу НПД с ним будет налоговая сама разбираться.

Успехов!
14 сентября в 11:05
Александр Погребс,  Спасибо
Бухгалтерия
Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2021 года
Ефимов Павел 107 872 балла, г. Ивантеевка-2
14 сентября в 11:26
Здравствуйте.
Надо было разбивать на разные дни. Естественно самозанятый должен был сказать.
14 сентября в 11:58
Здравствуйте, он сказал, что ошибся в расчетах и сам узнал об этом когда стал выбивать чек.  Меня успокаивает то что на момент перечисления средств, он на сайте ИФНС еще числился самозанятым. Мы решили, что акт он нам предоставит на полную сумму.
Александр Погребс Главный консультант
14 сентября в 15:52
Цитата (Galina0201):Мы решили, что акт он нам предоставит на полную сумму.
Это правильно...

Успехов!
Бухгалтерия
Формируйте платежки автоматически по данным электронного требования из ИФНС