su_olly

Как отразить в расходах ООО на ОСНО проценты по займу, которые начисляются в случае возврата суммы после установленной даты?

Добрый день.

В договоре займа между физ.лицом и ООО предусмотрена такая формулировка : " В случае возврата суммы займа в срок до... проценты не начисляются, в случае возврата суммы займа после установленной даты, начисляются проценты в фиксированном размере - n рублей".

Как в таком случае отражать проценты в расходах в налоговом учете.

Заранее благодарю.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам
11 октября 2021 в 15:30
Организация на ОСНО
Александр Погребс Главный консультант
12 октября 2021 в 12:54
Добрый день!
Цитата (su_olly):В договоре займа между физ.лицом и ООО предусмотрена такая формулировка : " В случае возврата суммы займа в срок до... проценты не начисляются, в случае возврата суммы займа после установленной даты, начисляются проценты в фиксированном размере - n рублей".
Так кто кому деньги дал? Организация физлицу или физлицо организации?

И по формулировке непонятно, Начисление процентов, если вернул после определенной даты, должно быть с этой даты или с начала займа?
12 октября 2021 в 14:38
Физ.лицо (учредитель) дал займ ООО. В условия не указано, с какой даты начисляются проценты, в этом и проблема.
Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в специальном сервисе
Александр Погребс Главный консультант
12 октября 2021 в 15:15
Цитата (su_olly):В условия не указано, с какой даты начисляются проценты, в этом и проблема.
Что, прямо так три точки и стоят в договоре?
Значит, надо связаться с займодателем и определиться с этой датой.

И, заодно просветите ответ на этот вопрос:
Цитата (Александр Погребс):Начисление процентов, если вернул после определенной даты, должно быть с этой даты или с начала займа?
Успехов!
13 октября 2021 в 08:13
Александр Погребс, проценты начисляются с начала займа. Это значит, что нужно исправлять прошлые отчетные периоды и сдавать корректировки по прибыли?
В расходах эти проценты отражаем каждый месяц,  разбив фиксированную сумму на срок договора, правильно я понимаю? А если вернем проценты и сам займ раньше даты окончания договора, остаток процентов берем в расходы датой возврата?
Александр Погребс Главный консультант
13 октября 2021 в 08:33
Добрый день!

Поскольку у Вас проценты обозначены фиксированной суммой и не зависят (как я понял) от продолжительности займа, то его не надо "размазывать" по всему периоду. А начислить один раз после установленной даты:
Цитата (su_olly):в случае возврата суммы займа после установленной даты, начисляются проценты в фиксированном размере - n рублей".
Т.е., дата наступила - начислили проценты.
Хотя, на мой взгляд, правильнее - дождаться возврата займа.

Или "фиксированный размер" - это сумма в день или месяц?

Успехов!
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой