sveta_123

Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2021 года при заключении договоров ГПХ с физлицами?

Добрый день. 
У нас 6 человек работают по договору гражданско-правого характера
31.08.2021 подписаны акты за август на сумму 78 410,00 (НДФЛ 10193)
30.09.2021 подписаны акты за сентябрь 55 455,00 (НДФЛ 7209)
10.09.2021 выплата по актам за август 
08.10.2021 выплата по актам за сентябрь. 
В 6 ндфл за 9 мес. отражаем:
Раздел 2:
стр 110 - 78410,00
стр 113 - 78410,00
стр.140 - 10193,00
стр.160 -10193,00
Раздел 1
стр. 020 - 10193
стр. 021 - 13.09.2021 
стр. 022 - 10193

Сумма 55 455,00 (НДФЛ 7209) нигде не отражается в отчете за 9 месяцев так как для НДФЛ дата получения дохода - дата выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), поэтому доход и НДФЛ отражаем и в Р1 и в Р2 отчета 6-НДФЛ в отчете за год.
Прошу коллег проверь правильно заполнения отчета 6 ндфл.
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 294 515 баллов, г. Ростовская область
12 октября 2021 в 12:18
Да, все верно.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами