Ната Вик

Расчет 6-НДФЛ: как отразить возврат налога?

Доброго всем дня.  Работница с июня 2021г. находится на больничном в связи с родами, но согласно Коллективного договора, получает выплаты, которые меньше её стандартного вычета на детей. Следовательно, происходит возврат налога. Как заполнить строки 020,160 и 190 в следующем примере:
доход работника с января по май 150000, стандартный вычет 14000, НДФЛ удержанный 17680
доход работника по июнь 155000, стандартный вычет 22800, возврат  494.
Спасибо
ОтветитьНовый вопрос. . .
Nataly S 439 034 балла
13 октября 2021 в 17:34
Здравствуйте!

За какой период заполняется отчетность, за полугодие или 9 месяцев?
Цитата (Ната Вик):огласно Коллективного договора, получает выплаты, которые меньше её стандартного вычета на детей. Следовательно, происходит возврат налога.
Что понимается под возвратом налога?
Всего лишь возникновение излишне удержанного НДФЛ или процедура возврата излишне удержанного НДФЛ в соответствии со статьей 231 НК (уведомление, заявление, перечисление)?
В каком размере и в какие месяцы производились доп. выплаты согласно кол.договору?
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
Sveto4Divny 179 456 баллов, г. Новосибирск
14 октября 2021 в 08:39
Добрый день.
Цитата (Ната Вик):Работница с июня 2021г. находится на больничном в связи с родами
Она в июне и родила? Двойню? 
С января по май - вычет на двоих детей (1400*2*5 месяцев = 14000).
В июне - вычет на четверых детей (14000 + 1400*2+3000*2 = 22800).
Заявление на вычет и документы на детей представлены в июне?
14 октября 2021 в 12:12
Мать одиночка на 3 ребенка

стр. 160 должна равняться стр. 020 за весь период + стр. 190 ?
Sveto4Divny 179 456 баллов, г. Новосибирск
14 октября 2021 в 12:30
Цитата (Ната Вик):Мать одиночка на 3 ребенка
То есть на третьего ребёнка двойной вычет, ребёнок родился в июне?
Цитата (Ната Вик):стр. 160 должна равняться стр. 020 за весь период + стр. 190 ?
Стр. 160 должна равняться сумме фактически удержанного налога (сумма строк 020 из всех отчётов, без учёта возвращённого). В идеальной ситуации сумма исчисленного налога (стр. 140) должна быть равна: удержанный (стр. 160) минус возвращённый (стр. 190).  При совпадении многих факторов. То есть совсем не обязательно. В контрольных соотношениях такой зависимости нет (Письмо ФНС России от 23.03.2021 N БС-4-11/3759@).
Вы на вопрос не ответили:
Цитата (Nataly S):Что понимается под возвратом налога?
Всего лишь возникновение излишне удержанного НДФЛ или процедура возврата излишне удержанного НДФЛ в соответствии со статьей 231 НК (уведомление, заявление, перечисление)?
Если вернули, то в каком месяце?
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет