Natalidem

Не проведена реализация: чем это грозит?

Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.  Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов. Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г.
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 239 321 балл, г. Ростовская область
14 октября в 11:16
Добрый день,
Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.  Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов.
Штрафом по ст. 122 НК
Цитата (ст. 122 НК):1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

...
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога
(сбора, страховых взносов).
+ пени (ст. 75 НК)

Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают.
Реализация чего (товар. работа, услуга)?
Эксперт Бухонлайна согласен
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
yuitver 8 260 баллов, г. Тольятти
14 октября в 11:21
Добрый день,
А фактически реализация имела место?
Dosa 1 010 баллов
14 октября в 11:23
Добрый день! Нужно будет подать уточненку, где отразить реализацию, что бы у Вас с покупателем все сошлось, а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.
14 октября в 11:24
geomech,  Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)
geomech 239 321 балл, г. Ростовская область
14 октября в 11:29
Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.
По прибыли будет

Цитата (Natalidem):Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)
Работы, может?
Я так понимаю, работы приняты?
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
Краспи 4 111 баллов
14 октября в 11:35
Цитата (Natalidem):Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г.
В смысле - получен вашей организацией?🤔
Важный бух 199 776 баллов, г. Астрахань
14 октября в 11:44
Цитата (Natalidem):Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию
А по какому основанию ? Подписан ДС к договору или просто личное желание ?
Dosa 1 010 баллов
14 октября в 12:29
Цитата (geomech):
Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.
По прибыли будет
Да, вы правы, почему-то решила, что вопрос по НДС,  но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли.
Т.к. налоговый период по прибыли 1год.
Эксперт Бухонлайна не согласен
geomech 239 321 балл, г. Ростовская область
14 октября в 12:30
Цитата (Dosa):но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли.
Как это не привело? Если реализация не отражена?
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
Dosa 1 010 баллов
14 октября в 12:42
geomech,  раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.
geomech 239 321 балл, г. Ростовская область
14 октября в 12:44
Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.
Расходы - это право, а реализация/доход - обязанность.
Не отражена реализация - занижена НБ.

Нельзя перенести неотраженную реализацию на будущий период.
Эксперт Бухонлайна согласен
Важный бух 199 776 баллов, г. Астрахань
14 октября в 12:50
Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.
Смелые выводы.  Откуда вам известно про неотражённые расходы и про то что НП больше ?
Александр Погребс Главный консультант
14 октября в 17:57
Добрый день!
Цитата (Natalidem):передали документы на нашу реализацию.  наш экземпляр документов не возвращают. 
Отделка помещений - работа.
Работа считается выполненной в момент приёмки результатов заказчиком.
В итоге заказчик принял работы? Подписал Акт сдачи-приёмки выполненных работ?

Или подписал, но обратно не отправил?
Рассчитывайте зарплату командированного работника в веб‑сервисе