Не проведена реализация: чем это грозит?

Question

Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.&#160; наш экземпляр документов не возвращают.&#160; Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов. Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г.

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Natalidem):передали документы на нашу реализацию.&#160; наш экземпляр документов не возвращают.&#160;Отделка помещений - работа.Работа считается выполненной в момент приёмки результатов заказчиком.В итоге заказчик принял работы? Подписал Акт сдачи-приёмки выполненных работ?Или подписал, но обратно не отправил?

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.&#160; наш экземпляр документов не возвращают.&#160; Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов.Штрафом по ст. 122 НКЦитата (ст. 122 НК):1. Неуплата или  неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате  занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного  неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других  неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит  признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов)....3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов). + пени (ст. 75 НК)Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию.&#160; наш экземпляр документов не возвращают.Реализация чего (товар. работа, услуга)?

geomech · Accepted Answer

Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.

Расходы - это право, а реализация/доход - обязанность.
Не отражена реализация - занижена НБ.

Нельзя перенести неотраженную реализацию на будущий период.

yuitver · Answer

Добрый день,А фактически реализация имела место?

Dosa · Answer

Добрый день! Нужно будет подать уточненку, где отразить реализацию, что бы у Вас с покупателем все сошлось, а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.

Natalidem · Answer

geomech,&#160; Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)

geomech · Answer

Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.

По прибыли будет

Цитата (Natalidem):Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений)

Работы, может?
Я так понимаю, работы приняты?

Краспи · Answer

Цитата (Natalidem):Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г.В смысле - получен вашей организацией?&#129300;

Важный бух · Answer

Цитата (Natalidem):Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализациюА по какому основанию ? Подписан ДС к договору или просто личное желание ?

Dosa · Answer

Цитата (geomech):Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все.По прибыли будетДа, вы правы, почему-то решила, что вопрос по НДС,&#160; но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли. Т.к. налоговый период по прибыли 1год.

geomech · Answer

Цитата (Dosa):но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли.Как это не привело? Если реализация не отражена?

Dosa · Answer

geomech,&#160; раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.

Важный бух · Answer

Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение.

Расходы - это право, а реализация/доход - обязанность.
Не отражена реализация - занижена НБ.

Нельзя перенести неотраженную реализацию на будущий период.

Natalidemспросил14 октября 2021 в 11:05 1 036 просмотров Проверки и штрафы  Не проведена реализация: чем это грозит? Добрый день. Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию. наш экземпляр документов не возвращают. Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов. Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г. Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область337 451 балл 14 октября 2021 в 11:16 Добрый день, Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию. наш экземпляр документов не возвращают. Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию, а покупатели у себя ее провели. Чем нам грозит не проведение этих документов. Штрафом по ст. 122 НК Цитата (ст. 122 НК):1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов). ... 3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов). + пени (ст. 75 НК) Цитата (Natalidem):Подскажите пожалуйста, мы организация на ОСНО в июле 2021г своим покупателям передали документы на нашу реализацию. наш экземпляр документов не возвращают. Реализация чего (товар. работа, услуга)? 14 октября 2021 (Изменено) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке Определить бесплатно

yuitver г. Тольятти15 134 балла 14 октября 2021 в 11:21 Добрый день, А фактически реализация имела место? 14 октября 2021

Dosa 1 134 балла 14 октября 2021 в 11:23 Добрый день! Нужно будет подать уточненку, где отразить реализацию, что бы у Вас с покупателем все сошлось, а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все. 14 октября 2021

NatalidemАвтор вопроса 0 баллов 14 октября 2021 в 11:24 geomech, Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений) 14 октября 2021

geomech г. Ростовская область337 451 балл 14 октября 2021 в 11:29 Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все. По прибыли будет Цитата (Natalidem):Услуги, у нас сфера строительства (отделка помещений) Работы, может? Я так понимаю, работы приняты? 14 октября 2021 (Изменено)

Проверить себя или контрагента по санкционным спискам Проверить бесплатно

Краспи 8 705 баллов 14 октября 2021 в 11:35 Цитата (Natalidem):Аванс на эту реализацию был выплачен в мае 2021г. В смысле - получен вашей организацией?🤔 14 октября 2021

Важный бух г. Астрахань226 994 балла 14 октября 2021 в 11:44 Цитата (Natalidem):Получилось так что наша организация решила не проводить эту реализацию А по какому основанию ? Подписан ДС к договору или просто личное желание ? 14 октября 2021

Dosa 1 134 балла 14 октября 2021 в 12:29 Цитата (geomech): Цитата (Dosa):а недоплаты по сути не будет, если вы провели Авансовую счет-фактуру, то в 3-е квартале они у вас зачтутся и все. По прибыли будет Да, вы правы, почему-то решила, что вопрос по НДС, но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли. Т.к. налоговый период по прибыли 1год. 14 октября 2021 Эксперт Бухонлайна не согласен с этим ответом

geomech г. Ростовская область337 451 балл 14 октября 2021 в 12:30 Цитата (Dosa):но по прибыли, это не привело к занижению базы, поэтому можно будет учесть в отчете за 9 месяцев и не подавать уточненку по прибыли. Как это не привело? Если реализация не отражена? 14 октября 2021

Вести учет и рассчитывать налог по УСН по правилам 2023 года Попробовать бесплатно

Dosa 1 134 балла 14 октября 2021 в 12:42 geomech, раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение. 14 октября 2021

geomech г. Ростовская область337 451 балл 14 октября 2021 в 12:44 Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение. Расходы - это право, а реализация/доход - обязанность. Не отражена реализация - занижена НБ. Нельзя перенести неотраженную реализацию на будущий период. 14 октября 2021 (Изменено) Эксперт Бухонлайна согласен с этим ответом

Важный бух г. Астрахань226 994 балла 14 октября 2021 в 12:50 Цитата (Dosa):раз не отражена реализация, значит не учтены расходы поэтому налог на прибыль больше. поэтому и нет занижения. Вот если бы они два раза учли эти расходы, то тогда бы было занижение. Смелые выводы. Откуда вам известно про неотражённые расходы и про то что НП больше ? 14 октября 2021

Александр Погребс Главный консультант 14 октября 2021 в 17:57 Добрый день! Цитата (Natalidem):передали документы на нашу реализацию. наш экземпляр документов не возвращают. Отделка помещений - работа. Работа считается выполненной в момент приёмки результатов заказчиком. В итоге заказчик принял работы? Подписал Акт сдачи-приёмки выполненных работ? Или подписал, но обратно не отправил? 14 октября 2021

Заполните и сдайте через интернет декларации по земельному, транспортному и «имущественному» налогам Сдать бесплатно