Ксения 11111

Корректировка реализации: как оформить счет-фактуру для покупателя?

Добрый день.
Уважаемые бухгалтера подскажите пожалуйста.
Была сделана реализации с неверной суммой на товар , ошибка обнаружилась спустя почти год.
Сделали корректировку реализации в периоде обнаружения ошибки уже.  Отдали покупателю 
уже на полную сумму с НДС  как должно быть.
В книге покупок у нас всё отразилось на разницу было это в 1 кв.21 -  20000 НДС 3333,33
Допустим Продали 120 000 НДС 20000
нужно было 140 000 НДС 400000
Теперь они опять объявились, что им нужна корректировочная сч.ф. именно на сумму разницы например 20000 НДС 3333,33
Разъясните пожалуйста,  что не так ? Они не хотят нашу сч.ф принимать.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 220 604 балла, г. Астрахань
14 октября 2021 в 12:55
Цитата (Ксения 11111):Сделали корректировку реализации в периоде обнаружения ошибки уже.  Отдали покупателю 
уже на полную сумму с НДС  как должно быть.
Здравствуйте. Вы должны выставить покупателю исправленный сч.ф. 
Цитата (Ксения 11111):Теперь они опять объявились, что им нужна корректировочная сч.ф. именно на сумму разницы например 20000 НДС 3333,33
Предложите покупателю изучить Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 . В нем прописано в каких случаях выставляется корректировочный сч.ф. Это не ваш случай.
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Olya_Buh 0 баллов
14 октября 2021 в 12:55
Добрый день,
в связи с чем Вы делаете корректировку реализации? Это изменение цены или кол-ва согласованное с КА или вы исправляете собственную ошибку?

В вашем случае действительно нужно оформлять исправленную СФ.
14 октября 2021 в 13:04
Olya_Buh,  был товар реализован на меньшую сумму , чем нужно. Ошибка в стоимости товара .

Важный бух,  я так понимаю что корректировочная сч.ф выставляется в течении 5 дней после обнаружения ошибки, а исправленную можно сделать в течении 3 - х лет?  В 1 кв 21 мы всё зачли в книге покупок , теперь уже 3 квартал у них претензии.
Olya_Buh 0 баллов
14 октября 2021 в 13:46
Ксения 11111, 
Если ошибка по вашей вине, то оформляете исправленную СФ в периоде обнаружения ошибки.
Далее испр. СФ  попадает в Доп.лист книги продаж того квартал, в котором ошибка (т.е. в прошлый период).
Соответственно это увеличит налог к уплате (НДС), и вы обязаны пересдать НД по НДС того периода.
14 октября 2021 в 13:55
Olya_Buh, мы оформили исправленную сч.ф на основании реализации.
Реализация была  от 05.03.19
исправленная сч.ф.  от 11.01. 21  
в книге покупок отразили , Ндс уплатили.
Мне кажется с нашей стороны все обязательства выполнены.
Сверьтесь с контрагентами через интернет
Важный бух 220 604 балла, г. Астрахань
14 октября 2021 в 13:57
Цитата (Ксения 11111):я так понимаю что корректировочная сч.ф выставляется в течении 5 дней после обнаружения ошибки, а исправленную можно сделать в течении 3 - х лет? 
И откуда вы это взяли ? Я вам дала ссылку на Постановление. Изучите. 
Цитата (Ксения 11111):В 1 кв 21 мы всё зачли в книге покупок , теперь уже 3 квартал у них претензии.
В результате ошибки вы занизили налоговую базу ?
14 октября 2021 в 14:06
Важный бух,   В результате ошибки вы занизили налоговую базу ?
соответственно.

Вот можно мне просто пояснить 
реализация 05.03.19 
11.01.21 делаем исправленную сч.ф. 
отражаем в книге уплачиваем НДС.
Верно?
Важный бух 220 604 балла, г. Астрахань
14 октября 2021 в 14:14
Цитата (Ксения 11111):реализация 05.03.19 
Первичная НД за 1 квартал 2019 года
Цитата (Ксения 11111):11.01.21 делаем исправленную сч.ф. 
Да. Исправление №.. от 11.01.2021 года
Цитата (Ксения 11111):отражаем в книге уплачиваем НДС.
Отражаете в дополнительном листе к Книге продаж за 1 квартал 2019 года.  Соответственно у вас появляется уточненная НД по НДС за 1 квартал 2019 года.  Перед ее подачей вы доплачиваете налог и пени за все дни просрочки (п. 4 ст. 81 НК)
14 октября 2021 в 14:21
Важный бух, Спасибо большое Вам ! Теперь всё понятно.
Формируйте и подавайте ДСВ-1 и ДСВ-3 через интернет