Елена Финдиректор

Можно ли принять к вычету НДС с аванса при трехстороннем взаимозачете?

Здравствуйте, Уважаемые форумчане!
Подскажите, пожалуйста, порядок действий при нестандартном взаимозачете встречных обязательств.
Мы-Поставщик, получили ошибочно аванс от Покупателя 1 в 3 квартале по закрытой уже поставке, то есть вычет НДС уже по ней не получить.
Покупатель 1 просит у нас счет-фактуру на аванс.
Но у нас, как у Поставщика, есть поставка не оплаченная в 3 квартале Покупателем 2.
Покупатель 1 и Покупатель 2- тоже имеют договорные отношения между собой и, вероятно, взаимные задолженности.  

Можем ли мы попросить Покупателя 1 заключить 3-х стороннее Соглашение о взаимозачете между нами(Поставщиком), Покупателем 1 и Покупателем 2, с тем, чтобы перенести аванс по закрытому  уже договору с Покупателем 1 на аванс раньше даты отгрузки Покупателю 2.
 Правильно ли в данном случае выписать счет-фактуры на Аванс и провести Вычет НДС с аванса следующим образом?
 1 С-ф на аванс Покупателю 1 датой получения аванса. Вычет НДС с аванса датой Соглашения о взаимозачете.
2 С-ф  на аванс Покупателю 2 датой Соглашения о взаимозачете. Вычет НДС с аванса датой отгрузки Покупателю 2. 

Заранее благодарю Всех за ответы.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
17 октября 2021 в 22:50
Цитата (Елена Финдиректор):Здравствуйте, Уважаемые форумчане!Подскажите, пожалуйста, порядок действий при нестандартном взаимозачете встречных обязательств.
Мы-Поставщик, получили ошибочно аванс от Покупателя 1 в 3 квартале по закрытой уже поставке, то есть вычет НДС уже по ней не получить.
Покупатель 1 просит у нас счет-фактуру на аванс.
Но у нас, как у Поставщика, есть поставка не оплаченная в 3 квартале Покупателем 2.
Покупатель 1 и Покупатель 2- тоже имеют договорные отношения между собой и, вероятно, взаимные задолженности.  

Можем ли мы попросить Покупателя 1 заключить 3-х стороннее Соглашение о взаимозачете между нами(Поставщиком), Покупателем 1 и Покупателем 2, с тем, чтобы перенести аванс по закрытому  уже договору с Покупателем 1 на аванс раньше даты отгрузки Покупателю 2.
 Правильно ли в данном случае выписать счет-фактуры на Аванс и провести Вычет НДС с аванса следующим образом?
 1 С-ф на аванс Покупателю 1 датой получения аванса. Вычет НДС с аванса датой Соглашения о взаимозачете.
2 С-ф  на аванс Покупателю 2 датой Соглашения о взаимозачете. Вычет НДС с аванса датой отгрузки Покупателю 2. 


Заранее благодарю Всех за ответы.
Добрый день!

Да, выделенное синим не противоречит гражданскому и налоговому законодательству.
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
18 октября 2021 в 16:45
НКК,  Спасибо большое за ответ!