Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Glavbuh Alenka

Декларация по налогу на прибыль: прямые затраты

Здравтствуйте! Подскажите, пожалуйста, как быть, если организация занимается СМР в строительстве, в 4 кв-ле были продажи материалов на сторону субподрядчикам с мин. наценкой 0,1%. Вопрос: Где лучше отобразить данные затраты в налоговой деклараци по прибыли в разделе Приложения №2 Лист 02- графа прямые расходы, осуществляющих оптовую и розн. торговлю, относящиеся к реализованным товарам. ( но мы не занимается торговлей как таковой, хотя в Уставе прописано и разрешено ) или в ПРиложении №02 Лист02 в графе 200 - внереализ расходы всего: указать в том числе там и сумму по затратам по покупным материалам.

Как правильно будет? Спаисбо за ответы !!!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Грек Вера 21 502 балла, г. Москва
26 марта 2012 в 10:50
В Приложении № 1 к листу 02 стр. 014- выручка от реализации прочего имущества.

В Приложении 02 к листу 02 стр. 060- цена приобретения реализованного прочего имущества
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
26 марта 2012 в 11:08
Спасибо за ответ! Но почему Вы считаете, что это имущество? Мне казалось, что нужно отнести- выручка в Прил.№1 -стр.012- выручка от реализации покупных материалов., а в Прил. 2-стр. или 020 прямые, но больше склоняюсь к стр. внеареализ. расходы, так как не прямые, а к прочим.
Или я заблуждаюсь. Подскажите, пожалуйста как правильно заполнить?
Ведь в отчете о прибылях и убытках выручку и стоимость этих реал. материалов отразили в прочие доходы стр.23401 и прочие расходы стр.23501 ( ведь это не от основной деятельности). Спасибо за ответы!!!
Грек Вера 21 502 балла, г. Москва
26 марта 2012 в 12:07
стр.012 предназначена для отражения выручки от реализации покупных товаров - сч. 41
в приложении 2 стр.020 - это расходы при реализации товаров.
У вас речь идет о материалах, в отчете форма 2 вы отразили как прочие расходы и доходы, в декларации по прибыли вы указываете выручку по стр.014, в приложении 2 по стр. 060- расходы