Не указаны номера ГТД в разделе 9 декларации по НДС за 3-й квартал 2021 года: является ли это ошибкой?

Question

Добрый день.Организация на ОСН, плательщик НДС, импортер.При продаже импортного непрослеживаемого товара в графе 11 счет фактуры указываем номер ГТД. При этом 1С не переносит эти данные в графу 20 книги продаж.При заполнении новой декларации за 3 квартал 2021г. в раздел 9 по строкам 221 номера ГТД тоже не попадают.Будут ли претензии у налоговых органов при сдаче такой декларации, если это ошибка?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (simport):Прямых страшилок в Законодательстве за не указание регистрационного номера ДТ нет.Косвенно, это отказ в вычете вашему покупателю, т.к. не указание рег. номера ДТ мешает идентифицировать товар (п. 2 ст. 169 НК РФ)А уже покупатель может предъявить Вам иск о возмещении финансовых потерь в следствии неуказания Вам необходимых показателей в счете-фактуре.Но, как я понял, в счете-фактуре Вы всё указали в полной мере?Не указали только в декларации - в разделе 9 - в книге продаж...Если придёт требование о пояснениях, укажите...Успехов!

simport · Accepted Answer

Цитата (сергбух):Организация на ОСН, плательщик НДС, импортер.
При продаже импортного непрослеживаемого товара в графе 11 счет фактуры указываем номер ГТД. При этом 1С не переносит эти данные в графу 20 книги продаж.
При заполнении новой декларации за 3 квартал 2021г. в раздел 9 по строкам 221 номера ГТД тоже не попадают.

Будут ли претензии у налоговых органов при сдаче такой декларации, если это ошибка?

Здравствуйте.
Прямых страшилок в Законодательстве за не указание регистрационного номера ДТ нет.
Косвенно, это отказ в вычете вашему покупателю, т.к. не указание рег. номера ДТ мешает идентифицировать товар (п. 2 ст. 169 НК РФ)

сергбух · Answer

Большое спасибо.

сергбухспросил20 октября 2021 в 10:27 395 просмотров НДС Проверки и штрафы  Не указаны номера ГТД в разделе 9 декларации по НДС за 3-й квартал 2021 года: является ли это ошибкой? Добрый день. Организация на ОСН, плательщик НДС, импортер. При продаже импортного непрослеживаемого товара в графе 11 счет фактуры указываем номер ГТД. При этом 1С не переносит эти данные в графу 20 книги продаж. При заполнении новой декларации за 3 квартал 2021г. в раздел 9 по строкам 221 номера ГТД тоже не попадают. Будут ли претензии у налоговых органов при сдаче такой декларации, если это ошибка? Новый вопрос Ответить

simport г. Мытищи399 831 балл 20 октября 2021 в 23:20 Цитата (сергбух):Организация на ОСН, плательщик НДС, импортер. При продаже импортного непрослеживаемого товара в графе 11 счет фактуры указываем номер ГТД. При этом 1С не переносит эти данные в графу 20 книги продаж. При заполнении новой декларации за 3 квартал 2021г. в раздел 9 по строкам 221 номера ГТД тоже не попадают. Будут ли претензии у налоговых органов при сдаче такой декларации, если это ошибка? Здравствуйте. Прямых страшилок в Законодательстве за не указание регистрационного номера ДТ нет. Косвенно, это отказ в вычете вашему покупателю, т.к. не указание рег. номера ДТ мешает идентифицировать товар (п. 2 ст. 169 НК РФ) 20 октября 2021

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через Контур.Экстерн Запросить бесплатно

сергбухАвтор вопроса 0 баллов 25 октября 2021 в 10:49 Большое спасибо. 25 октября 2021

Александр Погребс Главный консультант 26 октября 2021 в 18:08 Добрый день! Цитата (simport):Прямых страшилок в Законодательстве за не указание регистрационного номера ДТ нет. Косвенно, это отказ в вычете вашему покупателю, т.к. не указание рег. номера ДТ мешает идентифицировать товар (п. 2 ст. 169 НК РФ) А уже покупатель может предъявить Вам иск о возмещении финансовых потерь в следствии неуказания Вам необходимых показателей в счете-фактуре. Но, как я понял, в счете-фактуре Вы всё указали в полной мере? Не указали только в декларации - в разделе 9 - в книге продаж... Если придёт требование о пояснениях, укажите... Успехов! 26 октября 2021