ИП утратил право на применение ПСН: можно ли стоимость оплаченного патента учесть при расчете авансового платежа по УСН?Здравствуйте! Прошу Вас разъяснить заполнение строки 101 раздела 1.2 в декларации УСН, можно ли зачесть сумму уплаченного патента в авансовых платежах по УСН? Ситуация такая: розничный магазин в течении года переходил на патент и по достижении ограничения в 60млн в четвертом квартале вновь вернулся на УСН д-р. Как рассчитать авансовый платеж за 9 мес-в 2021 года. Спасибо. | ||||
 Добрый день! Цитата (ММорская):розничный магазин в течении года переходил на патент Сколько патентов у Вас было в 2021 году? Один - с начала года до 31.12.21? Или несколько на разные периоды? Если несколько, укажите конкретные периоды их действия. | ||||
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Реклама 16+. Реквизиты | ||||
 Здравствуйте! с (января по апрель вкл) магазин был на УСН, затем несколько патентов: (май - июнь), продлили на (июль), и еще продлили на (август). И т.к. в августе был достигнут лимит в 60млн. вернулись на УСН, вернее сказать что в рамках УСН переходили на патент. | ||||
Цитата (ММорская):затем несколько патентов: (май - июнь), продлили на (июль), и еще продлили на (август). После окончания патента на май-июнь Вы брали патент на 1 месяц июль и на 1 месяц август? Так? Цитата (ММорская):И т.к. в августе был достигнут лимит в 60млн. вернулись на УСН Или патент уже кончился и Вы перевалили за 60 млн.? Цитата (ММорская):с (января по апрель вкл) магазин был на УСН, затем несколько патентов | ||||
1. Да, брали три патента 2. Последний патент был с 1 августа по 31 августа, и т.к. уже было понятно, что в сентябре выручка перевалит лимит, поэтому патент уже не брали 3. Заявление о прекращении использования УСН не писали | ||||
Образец положения об оплате труда Реклама 16+. Реквизиты | ||||
Добрый день! Вот теперь всё встало на свои места. Цитата (ММорская):2. Последний патент был с 1 августа по 31 августа, и т.к. уже было понятно, что в сентябре выручка перевалит лимит, поэтому патент уже не брали И все патенты. что у Вас были в 2021 году не пересчитываются. И не отменяются. Они все остаются, как были. Вы можете, кстати, даже сейчас уменьшить стоимость этих патентов на страховые взносы, если ещё не уменьшали ... С 1 сентября Вы - на УСН. Значит начинаете вести КУДиР - отдельно от КУД по ПСН. Даже не начинаете, а продолжаете вести КУДиР, который вели с 1 января и остановились 30 апреля. В декларации по УСН, которую Вы подадите после окончания года, Вы покажите доходы и расходы: - 1 квартал полностью все три месяца; - 2 квартал - только апрель; - 3 квартал - только сентябрь; - 4 квартал полностью все три месяца. Т.е., у Вас будет отсутствие доходов и расходов за май-август. Поскольку эти доходы и расходы относятся к ПСН. Цитата (ММорская):Прошу Вас разъяснить заполнение строки 101 раздела 1.2 в декларации УСН, можно ли зачесть сумму уплаченного патента в авансовых платежах по УСН?
Эта строка предназначена для случаев, когда лимит превышено во время применения патента. Например, применительно к Вашему случаю, если бы патент был до декабря или превышение лимита состоялось бы в августе. Тогда теряется право на применение патента и все доходы и расходы пересчитываются уже по УСН. Тогда и все платежи по незавершенному патенту перешли бы в УСН, как раз, в строку 101. Но у Вас все патенты благополучно завершены, поэтому никаких платежей по патенту в строку 101 Вы поставить не имеете право. Успехов! | ||||
Оо, СПАСИБО огромное. Значит эта строка меня не касается и не заполняется. А какой документ я могу предоставить для объяснения этого руководству компании? читала инструкцию по заполнению декларации, но не могла этого понять, а может пропустила где это объяснение.. | ||||
Цитата (ММорская):А какой документ я могу предоставить для объяснения этого руководству компании? А также Приказ ФНС России от 25.12.20 № ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@". Успехов! | ||||
Образец положения об оплате труда в организации Реклама 16+. Реквизиты | ||||
Благодарю! | ||||
