Наталья_25

Прием нереализованного товара: почему не сходятся данные по акту сверки?

Добрый день. По договору с клиентом мы принимает от них нереализованный товар, проводим корректировкой реализации. Есть возвраты для реализаций прошлого 2020  года. В расчетах мы ставим, что бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки. В акте сверки эта сумма попадает у нас в кредит с плюсом, а у клиента в кредит с минусом. соответственно акт сверки не сходится. Подскажите, пожалуйста, что-то не так с корректировкой у нас?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
25 октября 2021 в 13:25
Добрый день!
Цитата (Наталья_25):В акте сверки эта сумма попадает у нас в кредит с плюсом
В кредит чего? Какого счета?
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
25 октября 2021 в 15:36
Александр Погребс, добрый день. В кредит 91.01.
Александр Погребс Главный консультант
25 октября 2021 в 16:00
Цитата (Наталья_25):В акте сверки эта сумма попадает у нас в кредит с плюсом, а у клиента в кредит с минусом. соответственно акт сверки не сходится.
Если речь идёт об акте сверки, то сверяется задолженности друг перед другом.
Поэтому, если у Вас "кредит", то у контрагента "дебет".
Т.е., у Вас кредиторская задолженность (Вы должны), а у контрагента дебиторская (он Вам должен).
Когда речь о возврате товара, то, как правило делают сторнирующие проводки, т.е. с минусом.
Вы принимаете от своего покупателя нереализованный товар.
Значит, у Вас должна быть проводка (условно):
Дт 62 - Кт 90 = с минусом.
Т.е., у Вас дебет 62 счет идёт с минусом.

А контрагент, делает у семя проводки:
Дт 41 - Кт 60 = с минусом
У него кредит 60 с минусом.

По тексту вопроса у Вас "кредит с плюсом". Если отбросить условности, это то же самое, что "дебет с минусом".
А поскольку у контрагента "кредит с минусом" это и означает, что у Вас Акт сверки сходится.

Успехов!