Notik01_81

Может ли ООО на УСН (6%) списать задолженность генерального директора по договорам займа, возникшую в 2010 году?

Добрый день,
наша организация ООО, на УСН 6% (доходы). За генеральным директором (он же единственный учредитель) с 2010 г. числится задолженность по договорам займа. Можно ли списать задолженность по займам и проценты по ним?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Важный бух 220 612 баллов, г. Астрахань
3 ноября 2021 в 14:06
Цитата (Notik01_81):За генеральным директором (он же единственный учредитель) с 2010 г. числится задолженность по договорам займа.
А по какой причине он их не погашает ?
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
3 ноября 2021 в 14:14
А от причины непогашения что то зависит?
Важный бух 220 612 баллов, г. Астрахань
3 ноября 2021 в 14:22
Цитата (Notik01_81):А от причины непогашения что то зависит?
Вы можете оформить соглашение о прощении долга и процентов. В бухучете прощение оформляется в составе прочих расходов  (ПБУ 10\99)
Nataly S 437 935 баллов
3 ноября 2021 в 14:41
Добрый день!
Цитата (Notik01_81):
наша организация ООО, на УСН 6% (доходы). За генеральным директором (он же единственный учредитель) с 2010 г. числится задолженность по договорам займа. Можно ли списать задолженность по займам и проценты по ним?
 Не важно, когда именно выдавались займы, важен срок, на который  выдавались займы. Может быть срок возврата еще не наступил, а может быть давным давно истек.
От срока возврата и нужно плясать.
Если срок возврата не наступил, а от задолженности избавиться хочется, тогда оформляем прощение долга (статья 415 ГК).
Если срок возврата займа истек, то отсчитываем три года от того момента, когда заем нужно было возвратить, и списываем задолженность. Срок исчисляется в порядке статей 191 - 194 ГК.
У физлица возникает облагаемый НДФЛ доход.  Если срок исковой давности давно истек, то и доход давно возник.

В зависимости от того, является ли учредитель работником организации, и от того, как часто и в каком порядке предоставлялись займы, налоговики могут по-разному квалифицировать совершенные операции. Предсказать действия конкретного проверяющего сложно.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой