Варвара27

Когда нужно уплатить НДФЛ, если работник после получения аванса не вышел на работу?

Добрый день. Сотруднику выплатили аванс 22.10, 25 октября он не вышел на работу. Сегодня 08.11 вышел на связь, хочет написать заявление на отпуск за свой счет. С выплаченного аванса когда надо заплатить НДФЛ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 294 679 баллов, г. Ростовская область
8 ноября 2021 в 10:21
Добрый день,
Цитата (Варвара27):Сотруднику выплатили аванс 22.10, 25 октября он не вышел на работу. Сегодня 08.11 вышел на связь, хочет написать заявление на отпуск за свой счет. С выплаченного аванса когда надо заплатить НДФЛ?
 Вы НДФЛ при выплате аванса удерживали?
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
8 ноября 2021 в 10:23
Цитата (geomech):Вы НДФЛ при выплате аванса удерживали?
нет, НДФЛ при выплате аванса не удерживаю
geomech 294 679 баллов, г. Ростовская область
8 ноября 2021 в 10:24
Цитата (Варвара27):нет, НДФЛ при выплате аванса не удерживаю
Значит, удержите НДФЛ при ближайшей выплате дохода и перечислите в бюджет  не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК)
Эксперт Бухонлайна согласен
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
8 ноября 2021 в 10:37
Цитата (geomech):Значит, удержите НДФЛ при ближайшей выплате дохода и перечислите в бюджет  не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК)
Дохода за октябрь у него нет, получается НДФЛ за октябрь надо выплатить вместе с зп за ноябрь ?
geomech 294 679 баллов, г. Ростовская область
8 ноября 2021 в 10:40
Цитата (Варвара27):получается НДФЛ за октябрь надо выплатить вместе с зп за ноябрь ?
Что значит "выплатить"? Кому вы хотите выплачивать НДФЛ?

Прежде чем перечислить НДФЛ в бюджет, его необходимо удержать из дохода физ. лица при выплате дохода (п. 6 ст. 226 НК)

Цитата (Варвара27):Дохода за октябрь у него нет
Почему нет? Если 22.10 вы выплатили з/пл за отработанные дни с 01.10 по 15.10, а сотрудник не вышел на работу 25.10. А за отработанные дни в период с 16.10 по 24.10?
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
8 ноября 2021 в 11:06
Цитата (geomech):Что значит "выплатить"? Кому вы хотите выплачивать НДФЛ?
Выплатить - имею ввиду удержать и выплатить
Цитата (geomech):А за отработанные дни в период с 16.10 по 24.10?
заранее писал заявление за свой счет
geomech 294 679 баллов, г. Ростовская область
8 ноября 2021 в 11:16
Цитата (Варвара27):Выплатить - имею ввиду удержать и выплатить
Выплатить - это сотруднику, а в бюджет - оплатить или перечислить.
Цитата (Варвара27):заранее писал заявление за свой счет
Цитата (geomech):Значит, удержите НДФЛ при ближайшей выплате дохода и перечислите в бюджет  не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК)
Цитата (Варвара27):получается НДФЛ за октябрь надо выплатить вместе с зп за ноябрь ?
Некорректная фраза. Не нало НДФЛ выплачивать вместе с з/пл, надо его удержать при выплате ближайшего дохода (если это будет з/пл за ноябрь, то из нее) и перечислить в бюджет в соответствии с п. 6 ст. 226 НК (цитата выше)
Эксперт Бухонлайна согласен
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
8 ноября 2021 в 11:38
Цитата (geomech):Выплатить - это сотруднику, а в бюджет - оплатить или перечислить.
поняла, буду знать
Цитата (geomech):Некорректная фраза. Не нало НДФЛ выплачивать вместе с з/пл, надо его удержать при выплате ближайшего дохода (если это будет з/пл за ноябрь, то из нее) и перечислить в бюджет в соответствии с п. 6 ст. 226 НК (цитата выше)
все стало понятнее, спасибо вам большое!
geomech 294 679 баллов, г. Ростовская область
8 ноября 2021 в 12:11
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Формировать транспортные накладные в веб‑сервисе для ведения учета и сдачи отчетности
Александр Погребс Главный консультант
9 ноября 2021 в 19:40
Добрый день!
Цитата (Варвара27):Дохода за октябрь у него нет, получается НДФЛ за октябрь надо выплатить вместе с зп за ноябрь ?
У меня к Вам уточняющие вопросы...

Дохода в октябре нет, это я понял, а в ноябре?
Вы ему при увольнении чего-нибудь выплачиваете? Например, компенсацию за отпуск? Или он его уже отгулял заранее?
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
9 ноября 2021 в 20:33
Александр Погребс, в ноябре дохода на данный момент тоже нет. Ушёл в отпуск за свой счёт по семейным обстоятельствам. Увольнения нет. Отпуск летом отгулял ещё.
Александр Погребс Главный консультант
10 ноября 2021 в 08:46
Добрый день!
Цитата (Варвара27):Увольнения нет.
А, так он не уволен...
Просто у меня сработал стереотип: две недели отсутствовал - увольнение...

Надеюсь, до конца года он всё-таки выйдет на работу и Вы ему начислите какую-нибудь зарплату. Вот из этой зарплаты и удержите не только текущий НДФЛ, но и тот, который не смогли удержать в октябре...

В принципе, если придерживаться принципа, который заложен в НК РФ - все расчеты по НДФЛ делаются нарастающим итогом с начала года - "неудержанный НДФЛ" автоматически будет удержан.

Успехов!
Варвара27 (автор вопроса) 2 060 баллов, г. Москва
10 ноября 2021 в 09:08
Цитата (Александр Погребс):В принципе, если придерживаться принципа, который заложен в НК РФ - все расчеты по НДФЛ делаются нарастающим итогом с начала года - "неудержанный НДФЛ" автоматически будет удержан.
Спасибо, все становится понятно.
Сдать баланс в ИФНС через интернет