Стандартный налоговый вычет на ребенка — студента очной формы обучения: как поступить при отчислении, если справка не предоставлена?

Question

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации, чтобы соблюсти интересы и фирмы и сотрудника.
Самая свежая справка об обучении ребенка от 09.11.2020 (всегда приносили их в конце года), вычет предоставляется до сих пор. НО на днях выяснилось, что его отчислили в начале этого года, когда точно не известно (может в феврале, а может и в апреле). Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять. Как поступить в данной ситуации? Продолжать предоставлять вычет до конца года, раз заявления не поступало от сотрудника, Но тогда могут быть последствия у него... А если все таки писать заявление, то с какого момента пересчитывать НФДЛ и надо ли как-то подтвердить дату (кроме самого заявления от сотрудника)?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!А сами не пробовали связаться с учебным заведением?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!И, всё-таки:Цитата (Александр Погребс):А сами не пробовали связаться с учебным заведением?

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (МарияЮрьевна):Сам "ребенок" справку взять не может

Цитата (МарияЮрьевна):отчисляли без его учавствия в связи с проблемами с законом, скажем так...

Другими словами, "ребёнок" сидит, вот его и отчислили...
В такой ситуации предоставлять вычет "опасно".
Я считаю, что Вам надо самим обратится в учебное заведение и уточнить, когда отчислен.
Далее составляете справку бухгалтера, где ссылаетесь на сведения, полученные по телефону и пересчитываете НДФЛ с момента отчисления.
Родителям говорите, что для возобновления предоставления вычета Вам нужна свежая справка из учебного заведения.
То же самое скажете и на суде, если родители через суд будут требовать вычет. Но, как я понимаю, этого не будет.

Успехов!

PS. Если мне не изменяет память, лет 10 назад справку из учебного заведения для вычетов предоставляли каждый год, а то и каждый семестр. Именно из-за того, что отчислить могли в любой момент.

Александр Погребс · Accepted Answer

Коллеги!Никто не сомневается в том, что формально, есть справка и заявление родителей - есть вычет. 90% работодателей и не думают над тем, учится он или нет.Но в данном случае автор темы хочет минимизировать потери и родителей...Поступит к ним сигнал, что ребенок отчислен, придут проверять НДФЛ, и начнут искать виноватого. А это либо работодатель, либо родители...Успехов!

Aрина Абабкова · Accepted Answer

МарияЮрьевна, действительно в НК РФ не указано, что справку надо брать ежегодно.

Но в законе указано, что налоговый период по НДФЛ - это календарный год

Цитата (Письмо минфина № 03-04-05/30997 от 08.05.2018):При решении вопроса о периодичности представления документов следует исходить из того, что документы представляются для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета в налоговом периоде. Если представленный работником документ может подтвердить право на применение стандартного налогового вычета только в одном налогом периоде, то действие такого документа не распространяется на последующие налоговые периоды.

Имеющаяся у вас справка действительно даёт вам право применять вычет до 2024 г., но в то же время и несёт риски в части неправомерного предоставления вычета при отчислении ребенка из вуза, а ФНС неоднократно указывала, что правильный расчет НДФЛ - это обязанность налогового агента.

Aрина Абабкова · Answer

МарияЮрьевна, добрый день!Цитата (МарияЮрьевна):НО на днях выяснилось, что его отчислили в начале этого года, когда точно не известно (может в феврале, а может и в апреле). Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять.&#160;в соответствии с п. 5 ст. 60 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" "При досрочном прекращении образовательных отношений организация, осуществляющая образовательную деятельность, в трехдневный срок после издания распорядительного акта об отчислении обучающегося выдает лицу, отчисленному из этой организации, справку об обучении в соответствии с частью 12 статьи 60 настоящего Федерального закона."я бы наверное на вашем месте пересчитала весь НДФЛ за 2021 г. раз такая неясность у родителей, а они уже как достанут справку из ВУЗа и поймут, когда их "ребенка" отчислили" могут сами вычеты получить.Цитата (МарияЮрьевна):Но тогда могут быть последствия у него...да и у вас могут быть тоже, в вашей справке от ноября 2020 какой период обучения указан?

LenaS777 · Answer

Цитата (МарияЮрьевна):Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять.&#160; Как поступить в данной ситуации?&#160;Добрый день! Родители пишут заявление, чтоб прекратить предоставлять вычет. И справка не обязательна.

МарияЮрьевна · Answer

Александр Погребс, пока нет...Aрина Абабкова, в справке указан период обучения (плановый срок) с 01.09.2017 по 28.02.2024.На момент отчисления он не мог бы получить эту справку...&#160; отчисляли без его учавствия в связи с проблемами с законом, скажем так...Цитата (LenaS777):Добрый день! Родители пишут заявление, чтоб прекратить предоставлять вычет. И справка не обязательна.А если не пишут, то я продолжаю представлять вычет. Но тогда потом у родителей могут возникнуть проблемы, а этого бы тоже не хотелось.Цитата (Aрина Абабкова):да и у вас могут быть тоже, в вашей справке от ноября 2020 какой период обучения указан?Но ведь в законе не написано, что я должна брать справки со всех ежегодно. В&#160; справке обучение с 2017 по 2024 год указано

МарияЮрьевна · Answer

Александр Погребс, спасибо большое! Родитель без проблем напишет и сам заявление, думаю. Просто вопрос с датами, но его попробую уточню в институте сама.
пересчитаю в ноябре с той даты.

Sveto4Divny · Answer

Добрый день.Цитата (МарияЮрьевна):Но ведь в законе не написано, что я должна брать справки со всех ежегодно. В&#160; справке обучение с 2017 по 2024 год указаноРазъяснения Минфина по этому вопросу:https://www.buhonline.ru/pub/news/2020/8/15894Обсуждение:https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=301671

Sveto4Divny · Answer

Цитата (Aрина Абабкова):а ФНС неоднократно указывала, что правильный расчет НДФЛ - это обязанность налогового агента.А также ФНС неоднократно указывала, что&#160;организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка.

МарияЮрьевна · Answer

Спасибо всем! Да, мне сейчас главное оформить всё правильно и без последствий для нас и для родителя. Поэтому буду уточнять даты отчисления, брать заявление об отмене вычета и пересчитывать налог.

МарияЮрьевнаспросил9 ноября 2021 в 10:28 2 052 просмотра НДФЛ  Стандартный налоговый вычет на ребенка — студента очной формы обучения: как поступить при отчислении, если справка не предоставлена? Добрый день! Помогите разобраться в ситуации, чтобы соблюсти интересы и фирмы и сотрудника. Самая свежая справка об обучении ребенка от 09.11.2020 (всегда приносили их в конце года), вычет предоставляется до сих пор. НО на днях выяснилось, что его отчислили в начале этого года, когда точно не известно (может в феврале, а может и в апреле). Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять. Как поступить в данной ситуации? Продолжать предоставлять вычет до конца года, раз заявления не поступало от сотрудника, Но тогда могут быть последствия у него... А если все таки писать заявление, то с какого момента пересчитывать НФДЛ и надо ли как-то подтвердить дату (кроме самого заявления от сотрудника)? Новый вопрос Ответить

Александр Погребс Главный консультант 9 ноября 2021 в 15:21 Добрый день! А сами не пробовали связаться с учебным заведением? 9 ноября 2021

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Aрина Абабкова г. Санкт-Петербург58 129 баллов 10 ноября 2021 в 01:43 9 баллов МарияЮрьевна, добрый день! Цитата (МарияЮрьевна):НО на днях выяснилось, что его отчислили в начале этого года, когда точно не известно (может в феврале, а может и в апреле). Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять. в соответствии с п. 5 ст. 60 Федерального закона от 29.12.2012 № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" "При досрочном прекращении образовательных отношений организация, осуществляющая образовательную деятельность, в трехдневный срок после издания распорядительного акта об отчислении обучающегося выдает лицу, отчисленному из этой организации, справку об обучении в соответствии с частью 12 статьи 60 настоящего Федерального закона." я бы наверное на вашем месте пересчитала весь НДФЛ за 2021 г. раз такая неясность у родителей, а они уже как достанут справку из ВУЗа и поймут, когда их "ребенка" отчислили" могут сами вычеты получить. Цитата (МарияЮрьевна):Но тогда могут быть последствия у него... да и у вас могут быть тоже, в вашей справке от ноября 2020 какой период обучения указан? 10 ноября 2021 9 баллов

LenaS777 г. Екатеринбург2 431 балл 10 ноября 2021 в 08:42 Цитата (МарияЮрьевна):Сам "ребенок" справку взять не может, а родителям совершеннолетнего ни какие документы не выдают, они пытались взять. Как поступить в данной ситуации? Добрый день! Родители пишут заявление, чтоб прекратить предоставлять вычет. И справка не обязательна. 10 ноября 2021

Александр Погребс Главный консультант 10 ноября 2021 в 08:59 Добрый день! И, всё-таки: Цитата (Александр Погребс):А сами не пробовали связаться с учебным заведением? 10 ноября 2021

МарияЮрьевнаАвтор вопроса 57 баллов 10 ноября 2021 в 09:03 Александр Погребс, пока нет... Aрина Абабкова, в справке указан период обучения (плановый срок) с 01.09.2017 по 28.02.2024. На момент отчисления он не мог бы получить эту справку... отчисляли без его учавствия в связи с проблемами с законом, скажем так... Цитата (LenaS777):Добрый день! Родители пишут заявление, чтоб прекратить предоставлять вычет. И справка не обязательна. А если не пишут, то я продолжаю представлять вычет. Но тогда потом у родителей могут возникнуть проблемы, а этого бы тоже не хотелось. Цитата (Aрина Абабкова):да и у вас могут быть тоже, в вашей справке от ноября 2020 какой период обучения указан? Но ведь в законе не написано, что я должна брать справки со всех ежегодно. В справке обучение с 2017 по 2024 год указано 10 ноября 2021 (Изменено)

Заполните и сдайте всю экологическую отчетность в простом и удобном сервисе Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 10 ноября 2021 в 09:22 Цитата (МарияЮрьевна):Сам "ребенок" справку взять не может Цитата (МарияЮрьевна):отчисляли без его учавствия в связи с проблемами с законом, скажем так... Другими словами, "ребёнок" сидит, вот его и отчислили... В такой ситуации предоставлять вычет "опасно". Я считаю, что Вам надо самим обратится в учебное заведение и уточнить, когда отчислен. Далее составляете справку бухгалтера, где ссылаетесь на сведения, полученные по телефону и пересчитываете НДФЛ с момента отчисления. Родителям говорите, что для возобновления предоставления вычета Вам нужна свежая справка из учебного заведения. То же самое скажете и на суде, если родители через суд будут требовать вычет. Но, как я понимаю, этого не будет. Успехов! PS. Если мне не изменяет память, лет 10 назад справку из учебного заведения для вычетов предоставляли каждый год, а то и каждый семестр. Именно из-за того, что отчислить могли в любой момент. 10 ноября 2021

МарияЮрьевнаАвтор вопроса 57 баллов 10 ноября 2021 в 09:27 Александр Погребс, спасибо большое! Родитель без проблем напишет и сам заявление, думаю. Просто вопрос с датами, но его попробую уточню в институте сама. пересчитаю в ноябре с той даты. 10 ноября 2021

Sveto4Divny г. Новосибирск234 360 баллов 10 ноября 2021 в 09:29 9 баллов Добрый день. Цитата (МарияЮрьевна):Но ведь в законе не написано, что я должна брать справки со всех ежегодно. В справке обучение с 2017 по 2024 год указано Разъяснения Минфина по этому вопросу: Вычет на ребенка‑студента: как часто работодатель должен требовать от родителей документы Обсуждение: Предоставление вычета на ребенка, обучающегося в университете 10 ноября 2021 9 баллов

Aрина Абабкова г. Санкт-Петербург58 129 баллов 10 ноября 2021 в 09:38 39 баллов МарияЮрьевна, действительно в НК РФ не указано, что справку надо брать ежегодно. Но в законе указано, что налоговый период по НДФЛ - это календарный год Цитата (Письмо минфина № 03-04-05/30997 от 08.05.2018):При решении вопроса о периодичности представления документов следует исходить из того, что документы представляются для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета в налоговом периоде. Если представленный работником документ может подтвердить право на применение стандартного налогового вычета только в одном налогом периоде, то действие такого документа не распространяется на последующие налоговые периоды. Имеющаяся у вас справка действительно даёт вам право применять вычет до 2024 г., но в то же время и несёт риски в части неправомерного предоставления вычета при отчислении ребенка из вуза, а ФНС неоднократно указывала, что правильный расчет НДФЛ - это обязанность налогового агента. 10 ноября 2021 39 баллов

Заполните и сдайте в МВД уведомления об иностранных работниках Сдать через интернет Реклама 16+. Реквизиты

Sveto4Divny г. Новосибирск234 360 баллов 10 ноября 2021 в 09:42 Цитата (Aрина Абабкова):а ФНС неоднократно указывала, что правильный расчет НДФЛ - это обязанность налогового агента. А также ФНС неоднократно указывала, что организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка. 10 ноября 2021

Александр Погребс Главный консультант 10 ноября 2021 в 11:05 Коллеги! Никто не сомневается в том, что формально, есть справка и заявление родителей - есть вычет. 90% работодателей и не думают над тем, учится он или нет. Но в данном случае автор темы хочет минимизировать потери и родителей... Поступит к ним сигнал, что ребенок отчислен, придут проверять НДФЛ, и начнут искать виноватого. А это либо работодатель, либо родители... Успехов! 10 ноября 2021

МарияЮрьевнаАвтор вопроса 57 баллов 10 ноября 2021 в 11:30 Спасибо всем! Да, мне сейчас главное оформить всё правильно и без последствий для нас и для родителя. Поэтому буду уточнять даты отчисления, брать заявление об отмене вычета и пересчитывать налог. 10 ноября 2021