Анисья

Учредитель как физлицо предоставил заем своему ООО, а затем как ИП приобретал услуги у ООО: можно ли сделать взаимозачет?

Приветствую, уважаемые форумчане.
Учредитель, как физлицо, дал беспроцентный займ на развитие своего ООО. Впоследствии учредитель, но уже как ИП, заключал договоры со своим ООО на услуги, за которые не расплатился. Займы тоже не были погашены. Теперь это ООО готовится к закрытию. Возможен ли взаимозачет по договорам займа и договорам на услуги? ООО за 6%, имущества нет. Расплатиться нечем, деятельность уже не ведет, но долги висят.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
11 ноября 2021 в 17:09
Добрый день!
Цитата (Анисья):Учредитель, как физлицо, дал беспроцентный займ на развитие своего ООО. Впоследствии учредитель, но уже как ИП, заключал договоры со своим ООО на услуги, за которые не расплатился. Займы тоже не были погашены.
При ликвидации должны сделать взаимозачет с этим учредителем, он же ИП.
И отразить реализацию услуг, которые в своё время ИП не заплатил.
Хотя, налоговики могут отразить эту реализацию и в период, когда услуга была оказана, поскольку заём в данном случае = сокрытие выручки от налогов. И к налогу добавятся штрафы и пени.

Цитата (Анисья):Расплатиться нечем, деятельность уже не ведет, но долги висят.
Долги перед налоговиками повесят на учредителя. Такая практика есть и она применяется часто.

Успехов!
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
12 ноября 2021 в 09:35
Реализация услуг была отражена ещё в 2018 году, тогда ещё ООО было на ОСНО. В 2021 году только перешло на УСН 6%. Как быть в этой ситуации?
Александр Погребс Главный консультант
12 ноября 2021 в 09:59
Добрый день!
Цитата (Анисья):Реализация услуг была отражена ещё в 2018 году, тогда ещё ООО было на ОСНО. В 2021 году только перешло на УСН 6%. Как быть в этой ситуации?
Если на самом деле автомобиль продан в 2018 году и Вы сможете подтвердить, что своевременно начислили и НДС и налог на прибыль, тогда в 2021 году ничего платить при взаимозачете не надо.
Просто оформляйте взаимозачет и всё.
Хотя, если взаимозачет в 2021 году, то нужно пробить кассовый чек...

Успехов!
15 ноября 2021 в 12:53
Спасибо за помощь
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой