Лика Мистраль

Чем вызвано расхождение суммы остатка по кредиту счета 68.02 за 3-й квартал и суммы НДС к уплате в декларации за 9 месяцев 2021 года?

Добрый день. 
Формирую Обороты сч 68.02 за 3 квартал 2021 по кредиту сумма 5 425 181.
В декларации по ндс сумма налога к уплате 7 824 365.

Такое расхождение может быть вызвано только ошибкой или есть случаи, которые могут привести к расхождениям ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 339 962 балла, г. Мытищи
18 ноября 2021 в 15:13
Цитата (Лика Мистраль):Формирую Обороты сч 68.02 за 3 квартал 2021 по кредиту сумма 5 425 181.
В декларации по ндс сумма налога к уплате 7 824 365.

Такое расхождение может быть вызвано только ошибкой или есть случаи, которые могут привести к расхождениям ?
Здравствуйте. 
Возвраты от покупателей были? Возвраты отражаются в книге покупок, но проводкой Д 90 К 68 сторнируется НДС , а значит в обороте она занижается.

Но если у вас сумма 7 824 по строке 200 Раздела 3 НД, то тогда я не вижу нормальной ситуации, возможно только какая-то ошибка.
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
18 ноября 2021 в 16:20
simport, спасибо. сумма по строке 200 . возвратов у нас нет.
Важный бух 203 759 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2021 в 16:22
Цитата (Лика Мистраль):Формирую Обороты сч 68.02 за 3 квартал 2021 по кредиту сумма 5 425 181.
Можно посмотреть вас анализ 68.2 по субсчетам в эксель  и раздел 3 НД
18 ноября 2021 в 16:37
Да, пожалуйста.
Прикреплено 3 файла:
68.02.xls000003.tif000004.tif
simport 339 962 балла, г. Мытищи
18 ноября 2021 в 16:41
Цитата (Лика Мистраль):Да, пожалуйста.
то, что вы дали, обороты по  анализу счета соответствуют итоговым показателям НД. Суммы  5 425 181 в анализе нет.
Построчно не понятно.
Д 90 К 68 не идет со строкой 010 и т.д.
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет
Важный бух 203 759 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2021 в 16:45
Цитата (Лика Мистраль):пожалуйста.
Но анализ счета за 3 квартал 2020 года. А в вопросе 
Цитата (Лика Мистраль):за 3 квартал 2021
Наталия 27 494 балла
18 ноября 2021 в 16:50
Цитата (Лика Мистраль):В декларации по ндс сумма налога к уплате 7 824 365.
 Добрый день! А Вы ту декларацию приложили в файлах? Во вложенной декларации у Вас НДС к возмещению из бюджета.
18 ноября 2021 в 16:51
simport, простите, это полезла копать и нашла ошибку еще в 3 м квартале 2020.  тут так же не идут обороты и 3 раздел декларации.
Важный бух 203 759 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2021 в 16:52
Цитата (Лика Мистраль):это полезла копать и нашла ошибку еще в 3 м квартале 2020.  тут так же не идут обороты и 3 раздел декларации.
Выложите анализ 68 и НД за 3 квартал 2021 года.
Составляйте договоры ГПХ по готовым шаблонам
simport 339 962 балла, г. Мытищи
18 ноября 2021 в 16:52
Цитата (Лика Мистраль):простите, это полезла копать и нашла ошибку еще в 3 м квартале 2020.  тут так же не идут обороты и 3 раздел декларации.
если вы хотите разобраться, то давайте, пожалуйста, на обозрение Анализ и НД одного периода и мы продолжим вам помогать понять что и как не так.
18 ноября 2021 в 16:53
Наталия 27, да, к возмещению. Это в третьем квартале 2020 тоже нашла ошибку. Приложила анализ за 3 кв 2020, декларацию за 3 кв 2020.
Важный бух 203 759 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2021 в 16:56
Цитата (Лика Мистраль):Приложила анализ за 3 кв 2020, декларацию за 3 кв 2020.
И где они ?
simport 339 962 балла, г. Мытищи
18 ноября 2021 в 17:00
Цитата (Лика Мистраль):да, к возмещению. Это в третьем квартале 2020 тоже нашла ошибку. Приложила анализ за 3 кв 2020, декларацию за 3 кв 2020.
Как проверила бы я, открыла Раздел 8, 9, 3 НД и Анализ того периода, который проверяю.
Сверила итоги по разделу 8 со  строкой  190 и дебетовым оборотом в  Анализе, итог по разделу 9 со строкой 118 Раздела 3 и кредитовым оборотов в Анализе. Если расходится данные НД и Анализа счета , то начала бы крыжить каждую позицию книги покупок и продаж с данными Анализа счета 68.02.
Рассчитывайте ЕНВД в веб‑сервисе, где актуальные коэффициенты‑дефляторы подставляются автоматически
18 ноября 2021 в 17:06
simport, спасибо большое. Попробую так сделать.
Наталия 27 494 балла
18 ноября 2021 в 17:08
Лика Мистраль,  проверьте не было ли уточненных деклараций в текущем периоде за другие периоды. Сформируйте доп.листы книги покупок и продаж за корректируемые периоды в 3 квартале.
18 ноября 2021 в 17:10
Можно про это подробнее , не совсем поняла  Сформируйте доп.листы книги покупок и продаж за корректируемые периоды в 3 квартале.

Наталия 27, посмотрела как вы советовали дебет
и кредит по 68.02 и декларацию по ндс. увидела что стр 190 раздела 3 декларации за 3 кв 2020 года меньше чем дебетовый оборот 68.02 в анализе счета. Расхождение по строке 150 сумма налога уплаченного таможенным органам. Как же так ?
Наталия 27 494 балла
19 ноября 2021 в 11:37
Лика Мистраль, 
Цитата (Лика Мистраль):Можно про это подробнее , не совсем поняла  Сформируйте доп.листы книги покупок и продаж за корректируемые периоды в 3 квартале.
 Анализ счета 68.02 за текущий период может иметь расхождения с декларацией по НДС за этот же период, если в этом периоде имели место исправления, влияющие на учет НДС. Например, Вы получили 30.09.21 авансовый счет-фактуру от 15.05.2021 и хотите принять его к вычету. Значит нужно уточнять декларацию второго квартала, а проводки у Вас будут в третьем. При этом при формировании книги покупок за третий квартал, установив пометку "формировать доп.листы за корректируемый период" программа выдаст доп.лист за второй квартал с этим авансовым счетом-фактурой. На эту сумму, в данном случае, и будет расхождение анализа с декларацией.

Цитата (Лика Мистраль):и кредит по 68.02 и декларацию по ндс. увидела что стр 190 раздела 3 декларации за 3 кв 2020 года меньше чем дебетовый оборот 68.02 в анализе счета.
У Вас дебетовый оборот 68.02  - 18688505 руб, стр. 190 столько же. О какой разнице идет речь?
Сдайте сведения о среднесписочной численности через интернет
Александр Погребс Главный консультант
19 ноября 2021 в 16:52
Добрый день!
Цитата (Лика Мистраль):Расхождение по строке 150 сумма налога уплаченного таможенным органам.
Если убрать/добавить этот НДС, суммы совпадают?
Таможенный НДС лучше отражать на отдельном субсчете. Тогда он не будет портить картину.

А почему у Вас таможенный НДС висит, если Вы его оплатили?
21 ноября 2021 в 19:10
Александр Погребс, спасибо. Да с таможенным ндс совпадает. Оплатили но бухгалтер его не внес по гтд. Вернее внес задним числом. На момент формирования декларации его не было.
Александр Погребс Главный консультант
22 ноября 2021 в 09:15
Добрый день!
Цитата (Лика Мистраль):Да с таможенным ндс совпадает. Оплатили но бухгалтер его не внес по гтд. Вернее внес задним числом. На момент формирования декларации его не было.
Ну вот, нашли причину расхождений с учетом. Что Вы, собственно говоря, и спрашивали.

Успехов!