Транспортная компания потеряла часть груза и не признает претензию: как это отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия?

Question

Добрый день, прошу помочь разобраться, обнаружила в прошлом периоде, 3 квартал 2021г, не отражена потеря части груза, транспортной компании выставлялась претензия, она ее не признает. Насколько я поняла Часть груза мы списываем Дт94 Кт10.07 - 20тыс.руб. (передавали давальческое сырье), а следующие проводки Дт76.02 Кт94 - 20 тыс.руб.??? и если сумму претензии мы выставили по закупленной стоимости 26тыс.руб. больше чем сумма потери то Дт76.02 и Кт91.01- 6тыс.руб. какой вид доходов выбирать?, что делать если нам эту претензию не оплатят, прислали письмо что не признают претензию и платить ничего не будут.

Ольга Рогова · Accepted Answer

Доброго дня.

Цитата (Любовь275):что делать если нам эту претензию не оплатят, прислали письмо что не признают претензию и платить ничего не будут.

Д 94 К 10.07 - Списана балансовая стоимость поврежденной продукции (1С - Склад - Списание товаров, материалов - Вид операции - списание со склада )
Д 76-2 К 94 - после признания претензии перевозчиком .
Д 76-2 Д 91.1- после признания претензии перевозчиком , отражена разница между суммой возмещенного ущерба и балансовой стоимостью поврежденной продукции
В случае возмещения ущерба, сумму ущерба учитываем в составе внереализационных доходов (п. 3 ст. 250 НК РФ). Доход признаем на дату признания перевозчиком сумму возмещения ущерба ( п. 4 ст. 271 НК РФ).

Цитата (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 27 апреля 2020 г. N 03-03-06/1/34033):
Департамент налоговой политики рассмотрел письмо по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций убытков от хищений, когда виновное лицо установлено, и сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Согласно пункту 3 статьи 250 Кодекса внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба.
Таким образом, суммы потерь от хищений, подлежащие взысканию с виновных лиц на основании решения суда, должны быть включены в состав внереализационных доходов, учитываемых при налогообложении прибыли.
При этом в связи с признанием внереализационного дохода в виде сумм возмещения убытка от хищений налогоплательщик имеет право признать в составе внереализационных расходов стоимость утраченного имущества при соответствии указанных расходов условиям пункта 1 статьи 252 Кодекса.
Вместе с тем обращаем внимание, что для целей налога на прибыль организаций в составе расходов учитываются фактически понесенные затраты. Таким образом, сумма индексации стоимости утраченного имущества, присужденная к выплате в связи с изменением рыночной стоимости такого имущества за период, прошедший с момента хищения, не включается в состав расходов при расчете налогооблагаемой прибыли организаций.

Заместитель директора Департамента
А.А.СМИРНО

24 ноября 2021 (Изменено)

60 баллов

Ольга Матвеева · Answer

Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Любовь275спросил23 ноября 2021 в 12:17 507 просмотров Работа в 1С  Транспортная компания потеряла часть груза и не признает претензию: как это отразить в 1С 8.3 Бухгалтерия? Добрый день, прошу помочь разобраться, обнаружила в прошлом периоде, 3 квартал 2021г, не отражена потеря части груза, транспортной компании выставлялась претензия, она ее не признает. Насколько я поняла Часть груза мы списываем Дт94 Кт10.07 - 20тыс.руб. (передавали давальческое сырье), а следующие проводки Дт76.02 Кт94 - 20 тыс.руб.??? и если сумму претензии мы выставили по закупленной стоимости 26тыс.руб. больше чем сумма потери то Дт76.02 и Кт91.01- 6тыс.руб. какой вид доходов выбирать?, что делать если нам эту претензию не оплатят, прислали письмо что не признают претензию и платить ничего не будут. Новый вопрос Ответить

Ольга Матвеева Модератор 23 ноября 2021 в 12:20 Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. 23 ноября 2021

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Ольга Рогова г. Ростов-на-Дону584 735 баллов 24 ноября 2021 в 08:15 60 баллов Доброго дня. Цитата (Любовь275):что делать если нам эту претензию не оплатят, прислали письмо что не признают претензию и платить ничего не будут. Д 94 К 10.07 - Списана балансовая стоимость поврежденной продукции (1С - Склад - Списание товаров, материалов - Вид операции - списание со склада ) Д 76-2 К 94 - после признания претензии перевозчиком . Д 76-2 Д 91.1- после признания претензии перевозчиком , отражена разница между суммой возмещенного ущерба и балансовой стоимостью поврежденной продукции В случае возмещения ущерба, сумму ущерба учитываем в составе внереализационных доходов (п. 3 ст. 250 НК РФ). Доход признаем на дату признания перевозчиком сумму возмещения ущерба ( п. 4 ст. 271 НК РФ). Цитата (МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 27 апреля 2020 г. N 03-03-06/1/34033): Департамент налоговой политики рассмотрел письмо по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций убытков от хищений, когда виновное лицо установлено, и сообщает следующее. В соответствии с пунктом 1 статьи 252 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Согласно пункту 3 статьи 250 Кодекса внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба. Таким образом, суммы потерь от хищений, подлежащие взысканию с виновных лиц на основании решения суда, должны быть включены в состав внереализационных доходов, учитываемых при налогообложении прибыли. При этом в связи с признанием внереализационного дохода в виде сумм возмещения убытка от хищений налогоплательщик имеет право признать в составе внереализационных расходов стоимость утраченного имущества при соответствии указанных расходов условиям пункта 1 статьи 252 Кодекса. Вместе с тем обращаем внимание, что для целей налога на прибыль организаций в составе расходов учитываются фактически понесенные затраты. Таким образом, сумма индексации стоимости утраченного имущества, присужденная к выплате в связи с изменением рыночной стоимости такого имущества за период, прошедший с момента хищения, не включается в состав расходов при расчете налогооблагаемой прибыли организаций. Заместитель директора Департамента А.А.СМИРНО 24 ноября 2021 (Изменено) 60 баллов