Быть начеку

Уровень дохода ИП свидетельствует о скрытом наемном труде: как составить пояснения в ИФНС?

Здравствуйте! 
ИП осуществляет предпринимательскую деятельность, имеет доходы порядка 15 млн. рублей как по итогам предыдущего года, так и по предварительным данным по итогам 2021 года. От ИФНС поступило уведомление о вызове ИП и предоставлении пояснений, а так же подачи РСВ, НДФЛ за 2020 год и 2021 год. Суть уведомления: проверяется объем дохода как по результатам 2020 года и текущего дохода,  количество сотрудников (а они отсутствуют), т.е. поднимается вопрос по легализации доходов, что уровень дохода говорит, о скрытом наемном труде и обязуют нас предоставить РСВ и 6 НДФЛ и иные отчеты по сотрудникам за два года.
Подскажите, возможно ли просто подать пояснения, либо необходимо все таки трудоустроить сотрудников (задним числом),  предоставлять отчетность по сотрудникам, перечислять НДФЛ, страховые взносы и ждать штрафы за несвоевременную сдачу отчетность? Можно ли просто предоставить пояснения, а в перспективе на будущее трудоустроить сотрудников в штат ИП текущим периодом?
ИП один, имеется арендованное складское помещение, занимается куплей продажей свежемороженой рыбы.  Задолженности по УСНО нет.
ОтветитьНовый вопрос. . .
smv_mars 154 741 балл, г. Омск
7 декабря 2021 в 08:15
Добрый день.

Цитата (Быть начеку):ИП один, имеется арендованное складское помещение, занимается куплей продажей свежемороженой рыбы. 
Если у него по договору аренды указано, что время работы склада 365 дней в году , если каждый день производится продажа, если есть документы, что получили фуру с рыбой и нет документов, кто ее разгружал и т.д, то сразу ясно, что вы в одно лицо это делать не могли.
Если же у вас продажи раз в неделю, то вероятно вы можете работать один.
Главное, вы четко должны понимать, что проверяющие тоже умеют складывать 2 плюс 2...

Цитата (Быть начеку):Суть уведомления: проверяется объем дохода как по результатам 2020 года и текущего дохода,  количество сотрудников (а они отсутствуют), т.е. поднимается вопрос по легализации доходов, что уровень дохода говорит, о скрытом наемном труде и обязуют нас предоставить РСВ и 6 НДФЛ и иные отчеты по сотрудникам за два года.
Если сумеете доказать, что могли данные продажи выполнить самостоятельно, то отбивайтесь, но сейчас оформляйте людей и начинайте работать согласно нормам закона.
Не можете доказать, то придется
Цитата (Быть начеку):все таки трудоустроить сотрудников (задним числом),  предоставлять отчетность по сотрудникам, перечислять НДФЛ, страховые взносы и ждать штрафы за несвоевременную сдачу отчетность?
и тогда штрафов будет немеренно.
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
7 декабря 2021 в 08:21
Цитата (smv_mars):Если у него по договору аренды указано, что время работы склада 365 дней в году , если каждый день производится продажа, если есть документы, что получили фуру с рыбой и нет документов, кто ее разгружал и т.д, то сразу ясно, что вы в одно лицо это делать не могли.
Если же у вас продажи раз в неделю, то вероятно вы можете работать один.
Главное, вы четко должны понимать, что проверяющие тоже умеют складывать 2 плюс 2...
Добрый день!
ИП арендует склад, своевременное оплачивает аренду, используется в деятельности склад ежедневно (5 дней в неделю). Так же ИП арендует авто с экипажем у организации, для осуществления транспортных услуг, погрузки и разгрузки, т.е. водитель арендодателя (погружает, разгружает и перевозит товар).

Цитата (smv_mars):
Цитата (Быть начеку):все таки трудоустроить сотрудников (задним числом),  предоставлять отчетность по сотрудникам, перечислять НДФЛ, страховые взносы и ждать штрафы за несвоевременную сдачу отчетность?
и тогда штрафов будет немеренно.
Какой тогда максимальный штраф может быть по данным основаниям уведомления, если не предоставлять отчетность начиная с 2020г? Но, при этом исправится и трудоустроить сотрудников, с октября 2021 года, иметь только штраф за несвоевременную отчетность СЗВ-ТД, и пени по перечислению НДФЛ и страховым взносам.
geomech 247 200 баллов, г. Ростовская область
7 декабря 2021 в 08:29
Добрый день
Цитата (Быть начеку):ИП осуществляет предпринимательскую деятельность, имеет доходы порядка 15 млн. рублей как по итогам предыдущего года, так и по предварительным данным по итогам 2021 года. От ИФНС поступило уведомление о вызове ИП и предоставлении пояснений, а так же подачи РСВ, НДФЛ за 2020 год и 2021 год. Суть уведомления: проверяется объем дохода как по результатам 2020 года и текущего дохода,  количество сотрудников (а они отсутствуют), т.е. поднимается вопрос по легализации доходов, что уровень дохода говорит, о скрытом наемном труде и обязуют нас предоставить РСВ и 6 НДФЛ и иные отчеты по сотрудникам за два года.
Подскажите, возможно ли просто подать пояснения, либо необходимо все таки трудоустроить сотрудников (задним числом),  предоставлять отчетность по сотрудникам, перечислять НДФЛ, страховые взносы и ждать штрафы за несвоевременную сдачу отчетность? Можно ли просто предоставить пояснения, а в перспективе на будущее трудоустроить сотрудников в штат ИП текущим периодом?
ИП один, имеется арендованное складское помещение, занимается куплей продажей свежемороженой рыбы.  Задолженности по УСНО нет.
 Если ИП действительно один справляется и не привлекает никаких "помощников", то так и будете пояснять налоговикам при вызове, что вы самостоятельно продали рыбы на 15 млн. Сумма большая, поэтому налоговики и сомневаются, что вы в одиночку справлялись.
А если ИП в 2020 и в 2021году все таки привлекал наемный труд, но никак это не оформлял, то надо будет все это восстановить.
Подобные вопросы обсуждались: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=559620
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1281631#1281631
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=611905
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=698400
Эксперт Бухонлайна согласен
smv_mars 154 741 балл, г. Омск
7 декабря 2021 в 08:32
Цитата (Быть начеку):трудоустроить сотрудников, с октября 2021 года, иметь только штраф за несвоевременную отчетность СЗВ-ТД, и пени по перечислению НДФЛ и страховым взносам.
Да, и   штраф за несвоевременную отчетность СЗВ-М

Цитата (Быть начеку):ИП арендует склад, своевременное оплачивает аренду, используется в деятельности склад ежедневно (5 дней в неделю). Так же ИП арендует авто с экипажем у организации, для осуществления транспортных услуг, погрузки и разгрузки, т.е. водитель арендодателя (погружает, разгружает и перевозит товар).
5 дней в неделю полагаю вы могли работать без наемного труда, если есть человек (водитель), который вам помогает. Но тут еще смотрите тогда, чтобы в первичке везде была только ваша подпись )))
Смотрите по своим сделкам, если это  теоретически возможно, то уже доказывайте, что так и было.
И начинайте принимать людей, и работать без нарушения закона.
Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях
7 декабря 2021 в 08:40
Цитата (smv_mars):Но тут еще смотрите тогда, чтобы в первичке везде была только ваша подпись )))
Конечно же в документах,  договорах только подпись ИП. 
После общения по телефону о сути уведомления с инспектором, он озвучил следующее, что мы местная ИФНС может принять Ваши пояснения, но вот боюсь, что управление ИФНС (вышестоящая ИФНС) не примет пояснения, так что трудоустраивайте хотя бы одно сотрудника, именно по словам инспектора, "хотя бы одного сотрудника" и все будет хорошо. Со стороны ИП в адрес инспектора комментариев не поступило, просто выслушал и все.
smv_mars 154 741 балл, г. Омск
7 декабря 2021 в 08:48
Быть начеку, то чо вам сказали по телефону это все неважно.

Пишите, что работу выполняли самостоятельно без привлечения наемного труда.
Сейчас (не задним числом) принимайте 1-2 человек,  потом если нужно примете еще. Чтобы на случай проверки работники по факту были трудоустроены.
7 декабря 2021 в 11:57
Всем спасибо за личное мнение!
Заполнить, проверить и сдать СЗВ‑ТД, СЗВ‑М и СЗВ‑СТАЖ через интернет