LVP

Отнесение налога на прибыль на прибыли и убытки от обычных видов деятельности — проводки

Здравствуйте. Подскажите. пожалуйста, в конце года нужно относить налог на прибыль на прибыли и убытки от обычных видов деятельности, то есть нужно сделать проводку Дт 68.4.1 - Кр 99.01. Почему-то предыдущий бухгалтер не делала таких проводок и сумма налога на прибыль зависла на 68 счете по дебету. Или так правильно?
ОтветитьНовый вопрос. . .
VladLit 1 647 баллов
28 марта 2012 в 15:28
Здравствуйте!
Цитата:Подскажите. пожалуйста, в конце года нужно относить налог на прибыль на прибыли и убытки от обычных видов деятельности, то есть нужно сделать проводку Дт 68.4.1 - Кр 99.01. Почему-то предыдущий бухгалтер не делала таких проводок и сумма налога на прибыль зависла на 68 счете по дебету. Или так правильно?

Почему-то я не понял Ваших проводок🤔 В конце каждого отчетного периода делаются проводки по начислению ННП:
- условный налог 99/68
- при применении ПБУ-18, отклонения 09/68 (68/09), 77/68(68/77), 99/68(68/99)
Дебитовое сальдо по б/с68 означает Вашу переплату по ННП.
Заключительными оборотами декабря сумма чистой прибыли (убытка) отчетного года списывается на счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" (Инструкция по применению Плана счетов). Сумма нераспределенной прибыли учитывается по кредиту счета 84, а сумма непокрытого убытка - по дебету счета 84.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
Akulina 1 318 баллов
28 марта 2012 в 15:59
Цитата (LVP):Здравствуйте. Подскажите. пожалуйста, в конце года нужно относить налог на прибыль на прибыли и убытки от обычных видов деятельности, то есть нужно сделать проводку Дт 68.4.1 - Кр 99.01. Почему-то предыдущий бухгалтер не делала таких проводок и сумма налога на прибыль зависла на 68 счете по дебету. Или так правильно?


Добрый день! Если правильно сделать, то в течении года исчисленный условный налог на прибыль должен стоять на Кт 68.4.2 Дт 99.1, а в конце года переноситься Дт68.4.2 на Кт 68.4.1 при реформации баланса.
LVP (автор вопроса) 0 баллов, г. Воронеж
28 марта 2012 в 17:27
В 2011г в течение года делались проводки дт 99.01 - кр 68.04.1. В прошлом году даже таких проводок не было. Как это теперь исправить?