Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
OlaO

Механизм перерасчета НДФЛ в 1С 8.2 Бухгалтерия и ЗУП

Доброго времени суток, уважаемые Знатоки!

1С:Предприятие 8.2 (8.2.15.301)
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.33.7)
ЗУП КОРП, редакция 2.5 (2.5.47.1)

Зарплату считаю первый год, поэтому для меня каждый день возникает мильён вопросов.
ЗУП нам установили полгода назад, обмен данными с Бухгалтерией не настроен, поэтому приходится вести учет параллельно.

Суть вопроса:
У сотрудника родился ребенок в конце февраля. Заявление он принес только в конце марта. НДФЛ за февраль уже был уплачен.
Поправьте меня, если не правильно считаю (теоретически):
февраль: начисление зп 20000 без вычета, ндфл 2600.
март: перерасчет ндфл за февраль -182;
начисление зп 20000, вычет 1400, ндфл 2418 минус излишне удержанный в феврале 182 = 2236.

Практически:
ЗУП:
Документ "Перерасчет НДФЛ" по кнопке "Рассчитать" делает две строки.
В первой - сотрудник без указания подразделения, сумма: -182, вычеты на детей 114/108: 1400.
Во второй - все тоже самое, только сотрудник без подразделения.

Документ "Начисление зарплаты" на закладке НДФЛ делает три строки.
Первая - сотрудник, подразделение; месяц: февраль; налог: -182; вычет 114/108: 1400.
Вторая - сотрудник без подразделения; месяц: март; налог: 182; вычет 114/108: -1400.
Третья - сотрудник, подразделение; месяц: март; налог: 2418; вычет 114/108: 1400.

Получается, что за февраль часть налога минусуется, а потом в марте эта же сумма прибавляется.

Бухгалтерия:
Документ "Перерасчет НДФЛ" формируется тоже с двумя строками, как и в ЗУП.
Документ "Начисление зарплаты" на закладке НДФЛ тоже делает три строки, только в третьей сумма налога 2600, вычет не указывается.

Почему сумма НДФЛ в марте увеличивается на сумму излишне удержанного в феврале? Ведь должно же быть наоборот.
И почему в Бухгалтерии сумма налога за март 2600, вычет не вычитается?
Или я не понимаю механизма перерасчета?
Вычет в карточке сотрудника начисляется с 01.02.2012.
Дата перерасчета - март.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Алена Светлая Консультант
29 марта 2012 в 15:23
Здравствуйте!
Давайте начнем в того, что документ «Перерасчет НДФЛ» выполняет вспомогательную функцию помочь зарегистрировать в системе момент перерасчета НДФЛ с доходов, с предоставлением измененных или дополнительных вычетов (!) Это вспомогательный документ, что в 1С,Бух.8, что в ЗУП8. Он необходим каждой из этих конфигураций , чтобы система запомнила ФАКТ перерасчета, и к какой ставке НДФЛ данный перерасчета относится. Ведь у нас несколько ставок НДФЛ (9,13,30,35)% . По ставкам, отличным от 13%, данные в документ нужно вносить вручную.

Напомню, что согласно п.3 ст. 226 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) исчисление сумм налога по ставке 13% производится нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, ежемесячно производится расчет налоговых обязательств работника за весь налоговый период с учетом вычетов (как стандартных, так и имущественных), о праве на которые заявил работник на момент расчета. Поэтому при регистрации права работника на вычеты «задним» числом (при регистрации имущественных вычетов – практически во всех случаях) производится перерасчет налоговых обязательств, зарегистрированных в прошедшие месяцы налогового периода, и может возникнуть переплата НДФЛ.
Далее.
ЗУП – специализированная пр-ма по расчету зарплаты (в отличие от 1С,Бухгалтерии 8). В ЗУП8 можно осуществить пересчет суммы НДФЛ к удержанию автоматически и непосредственно в текущем периоде расчета в документе «Начисление зарплаты сотрудникам». Когда вводится данный док-т в ЗУП четко указывается «месяц начисления», устанавливается «режим начисления»: текущий , прошлый период, первая половина месяца (если отдельно начисляются авансы работникам), чего совершенно нет в 1С.Бухгалтерии ! При этом на закладке «НДФЛ» вы легко можете видеть «ступени» перерасчета НДФЛ сотруднику по периодам, с учетом изменившихся вычетов.

1С.Бух.8 – программа простенькая, скажем так. И такой наглядности не предоставляет. При изменении задним числом вычетов в док-те «Начисления зарплаты» Бух.8 за текущий период также произойдет пересчет цепочки: «Доход нар.итогом» минус «вычеты нар.ит.» минус все ранее исчисленные суммы НДФЛ (нар.итогом). Но сумма будет сформирована и показана в проводках свёрнуто, по отношению ко всему периоду с начала года, но одной записью в текущем док-те «Начисления з/пл». И все автоматические расчеты относятся только к ставке 13%. По сути, итог перерасчета должен быть таким же, как и в ЗУП8, при наличии всех остальных одинаковых условий.
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса