Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
koko74

НДС к возмещению и к уплате

Добрый день, помогите отразить в проводках возмещение НДС по экспорту, ситуация следующая
1. В декларации по НДС в разд.4 указан налоговый вычет в сумме 500 тысяч ( к возмещению по документам ),
в разд. 3 к уплате в бюджет 10 тысяч ( эту сумму не оплачивали)
в разд.1 сумма исчисленая к возмещению 490 тысяч.
ИФНС вынесло решение о возмещении частично суммы налога 450 тыс, отказ на 40 тыс,
на р/с поступило 445 тыс ( удержали 5 тыс на погашение недоимки по другому налогу) как все это отразить?


Дт 19.3 Кт 68.2 500 тыс - к возмещению
Дт 68.2 Кт 19.3 500 тыс или же 490 тыс
Дт 68.2 Кт 19.3 сторно "-" 40 тысяч или 55 =(40+10+5)
Дт 91.2 Кт 19.3 40 или 55
Дт 51 Кт 68.2 445
ОтветитьНовый вопрос. . .
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
29 марта 2012 в 12:36
Здравствуйте.
Фактически,если данные по НДС попали в декларацию,то проводки по ним уже должны быть сделаны.
Т.е у вас уже должно быть дебетовое сальдо по сч.68.02 490 тыс.руб.
Поэтому я советую сделать проводки только на сумму возмещения
Д-т 51 К-т 68.02 445т.р.
Д-т 91 К-т 68.02 40т.р.
Д-т 68 (налог с недоимкой) К-т 68.02 5т.р.
Бухгалтерия
Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по актуальной на сегодня форме
koko74 (автор вопроса) 0 баллов, г. Челябинск
29 марта 2012 в 13:05
спасибо за помощь! не поняла только, каким документов оформить последнию проводку?
ГлавбухЛюбовь 5 515 баллов, г. Москва
29 марта 2012 в 13:43
Бухгалтерской справкой