ЕленаS22

Как принять НДС к вычету?

Добрый день.
Ситуация следующая: 07.12.2021 г. ООО на ОСНО заключило ДКП на покупку прицепа, оплата прошла двумя частями 07.12.2021 и 16.12.2021
в полном объеме. Получен счет-фактура от 21.12.2021.  А сам прицеп был получен от поставщика 11.01.2022 согласно акту приема-передачи транспортного средства. Когда я могу возместить НДС?
ОтветитьНовый вопрос. . .
юлия79 448 766 баллов, г. Омск
17 января в 05:25
ЕленаS22, добрый день
В 1 кв.2022 г 
Для того чтобы принять к вычету НДС при покупке ОС, должны соблюдаться следующие условия: (  п. 2 ст. 171 НК, п. 1 ст. 172 НК, ст. 169 НК )
1.ОС предназначены для деятельности, облагаемой НДС.
2.Объекты приняты к бухгалтерскому учету (оформлены соответствующие первичные документы).
3.Не прошло 3 года со дня принятия ОС к бухгалтерскому учету.
4.Имеется счет-фактура или УПД с выделенной суммой НДС (и при этом не содержат ошибок).
5.Организация – плательщик НДС и не использует освобождение от этого налога.
Эксперт Бухонлайна согласен
Опасаетесь блокировки счета?
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
17 января в 05:43
юлия79, благодарю за ответ
Sveto4Divny 170 241 балл, г. Новосибирск
17 января в 08:45
Добрый день.
Цитата (ЕленаS22):Получен счет-фактура от 21.12.2021
Какой счёт-фактура - на аванс или на реализацию?
Краспи 5 865 баллов
17 января в 09:06
Цитата (ЕленаS22):оплата прошла двумя частями 07.12.2021 и 16.12.2021
😉 Можно у них запросить авансовые счет-фактуры на эти оплаты (если они предусмотрены договором, конечно) и учесть у себя при расчете НДС (НДС с авансов уплаченных), уменьшить сумму НДС к уплате.
Важный бух 209 835 баллов, г. Астрахань
17 января в 09:20
Цитата (ЕленаS22):оплата прошла двумя частями 07.12.2021 и 16.12.2021
в полном объеме. Получен счет-фактура от 21.12.2021.  А сам прицеп был получен от поставщика 11.01.2022 согласно акту приема-передачи транспортного средства.
Здравствуйте.  Непонятно происхождение сч.ф 21.12.2021. Она раньше реализации ? Или как ?
Сверьтесь с контрагентами через интернет
Краспи 5 865 баллов
17 января в 09:35
Цитата (Важный бух):Непонятно происхождение сч.ф 21.12.2021. Она раньше реализации ? Или как ?
😉 Тоже интересно...
Подозреваю, что это не с/ф, а УПД поставщика товара, поступившего 11.02.2022г.
17 января в 12:12
Цитата (Краспи):УПД поставщика товара
Совершенно верно.
Краспи 5 865 баллов
17 января в 12:20
Цитата (ЕленаS22):Совершенно верно.
😉 В таком случае, возможно пригодится ранее данный совет
Цитата (Краспи):Можно у них запросить авансовые счет-фактуры на эти оплаты (если они предусмотрены договором, конечно) и учесть у себя при расчете НДС (НДС с авансов уплаченных), уменьшить сумму НДС к уплате.
Важный бух 209 835 баллов, г. Астрахань
17 января в 12:28
Цитата (ЕленаS22):Совершенно верно.
УПД какой датой ?
Сдать новую форму 4-ФСС через оператора ЭДО
17 января в 12:29
Цитата (Важный бух):Непонятно происхождение сч.ф 21.12.2021. Она раньше реализации ? Или как ?
Я сама ничего не понимаю. УПД от 21.12.21, наш водитель подписал УПД 21.12.21, доверенность на водителя с 16.12 по 30.12.21, а акт приема-передачи от 11.01.2022 и подписан нашим директором (директора не будет ещё пару дней, так что спросить не у кого)
Краспи 5 865 баллов
17 января в 12:34
Цитата (ЕленаS22):УПД от 21.12.21, наш водитель подписал УПД 21.12.21, доверенность на водителя с 16.12 по 30.12.21, а акт приема-передачи от 11.01.2022 и подписан нашим директором
😉 Интересно...
Вообще-то УПД заменяет собой два документа: накладную (либо акт) и счет-фактуру.
А у вас еще и Акт приема-передачи. Возможно это уже Акт к приему-передаче от водителя - директору?
17 января в 12:35
Цитата (Краспи):пригодится ранее данный совет
Попробую, конечно, связаться с поставщиком

Цитата (Краспи):Возможно это уже Акт к приему-передаче от водителя - директору?
Точно нет. В акте поставщик и наша фирма.
Sveto4Divny 170 241 балл, г. Новосибирск
17 января в 12:56
Добрый день.
Цитата (ЕленаS22):наш водитель подписал УПД 21.12.21
Цитата (ЕленаS22):акт приема-передачи от 11.01.2022 и подписан нашим директором
Кто забирал прицеп у поставщика - водитель или директор? Подозреваю, что водитель.
Сдать через интернет новую декларацию по ЕНВД
18 января в 08:40
Цитата (Sveto4Divny):Кто забирал прицеп
Не знаю(
Александр Погребс Главный консультант
19 января в 18:04
Добрый день!
Цитата (ЕленаS22):УПД от 21.12.21, наш водитель подписал УПД 21.12.21, доверенность на водителя с 16.12 по 30.12.21, а акт приема-передачи от 11.01.2022 и подписан нашим директором
А издалека прицеп гнали?
Может быть, его Вам отгрузили (передали водителю) 21.12.21, а к Вам он доехал только 11.01.22... 😉

Есть ещё более прозаический вариант: прицеп получили, действительно, в декабре. А Акт приёма-передачи составили для ГИБДД, чтобы они не штрафовали за просрочку регистрации. Тогда этот Акт - фикция и его не нужно и во внимание драть...

Успехов!