Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ОЛЯ начинающий бухгалтер

Отражение в бухгалтерском учете расходов, не учитываемых при налогообложении, в случае, если организация не применяет ПБУ 18/02

Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
30 марта 2012 в 09:20
Цитата (ОЛЯ начинающий бухгалтер):Добрый день! Совсем запуталась, новичок в бухгалтерии. Помогите разобраться с расходами, не учитываемыми при налогообложении...Организация ПБУ 18/02 не применяет. Как правильно их отражать? Например, благотворительные взносы? Подскажите с проводками, пожалуйста! очень прошу ВАС!!!


Добрый день.
Проводки по отражению расходов одинаковые при применении ПБУ 18/02 и без применения оного.
Благотворительные взносы отражаются в составе прочих расходов по дебету счета 91,02.
Если вы не используете ПБУ 18/02, вы просто не делаете проводку на постоянное налоговое обязательство (20% от суммы расходов, не учитываемых при налогообложении прибыли)
Бухгалтерия
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
30 марта 2012 в 09:39
Правильно ли я понимаю, что у меня на сумму расходов (например эта же благотворительность) в ОСВ по счету 91 просто не будут совпадать обороты по БУ и НУ на эту сумму? Или я всё путаю?
Татьяна Королева 25 205 баллов, г. Пенза
30 марта 2012 в 09:43
Правильно Вы понимаете.
30 марта 2012 в 09:52
Большое спасибо! А не существует специального счета, на котором бы учитывались эти расходы? Я прочитала в своей учетной политике, что расходы, не учитываемые для налогообложения, списываются на счет 91.8. Но такого счета в плане счетов нет. Я совсем запуталась...
Татьяна Королева 25 205 баллов, г. Пенза
30 марта 2012 в 10:02
Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.
Бухгалтерия
Сдайте электронную отчетность во все контролирующие органы через интернет
30 марта 2012 в 10:25
Большое спасибо! а другие платежи, например штрафы, пени тоже так отражаются?
Татьяна Королева 25 205 баллов, г. Пенза
30 марта 2012 в 10:39
Поищите поиском на форуме. Пени 99 счёт, штрафы 91.
30 марта 2012 в 12:01
Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.

А вы не подскажете новичку как правильно завести отдельное субконто???
Татьяна Королева 25 205 баллов, г. Пенза
31 марта 2012 в 13:27
Встаёте на похожее субконто и жмёте кнопку F9. Это создание копированием. Кнопка "insert" добавляет новое. В верхней пенели инструментов есть кнопочки "Добавить" - это зелёный кружок с плюсиком, есть листочек с маленьким кружком с плюсиком - это добваит копированием.
Бухгалтерия
Бесплатно заполнить и сдать в Росстат через интернет всю отчетность за среднее предприятие
1 апреля 2012 в 09:47
На 91.02 учитываются пени и штрафы по хоз.договорам, а на 99 пени и штрафы в бюджет
Дт 68,69 Кт 51 списаны пени, штрафы (по налогам)
Дт 99 Кт 68,69 отнесены по фин. результат
Knopochka 1 133 балла
1 апреля 2012 в 20:46
Цитата (Татьяна Королева):Может ошиблись со счётом когда писали УП. Счёт 91.2 (или 91.02) - я завела отдельное субконто - расходы не принимаемые для НО. По оборотке очень хорошо ориентироваться.


Добрый вечер.

Вы мы по расходам, учитываемым для целей налогообложения прибыли, добавили в проводки доп. аналитику расходов налогового учета. Соответственно, расходы помеченные аналитикой нал.учета уменьшают налогооблагаемую базу, и наоборот. Тоже достаточно удобно. Хотя соглашусь, что с субсчетом наверное удобнее.😀
2 апреля 2012 в 10:34
Всем большое спасибо за помощь!!! По поводу субконто я так и не поняла...На какое похожее нужно встать? простите уж за тупость. но признаюсь честно, как есть