Марсюша

Как в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ отразить налог с зарплаты за декабрь?

Добрый день! Вопрос по 6НДФЛ и 2 НДФЛ.. По зарплате за декабрь, за наемных работников НДФЛ был удержан и оплачен по сроку 10.01.2022г.
При контроле двух отчетов появляется:
Документ: Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)
Отчетный период: 4 квартал (год) 2021 г.
ОКТМО: 46715000

Разделы 1-2
1. Сумма налога удержанная по стр.160 раздела 2 по ставке 13 и КБК 18210102010011000110 не равна общей сумме налогов из раздела 2 всех справок
38664 = 42607

Приложение 1
При контроле замечания не обнаружены

Попробовала проставить в стр.160 разд.2 сумму 42607(как в справках 2НДФЛ по всем работникам),то всё без ошибок..  Но ведь а разделе 1 по стр. 021,022 суммы за декабрь нет.. 
Как правильно в 6 НДФЛ отразить НДФЛ за декабрь?
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 276 193 балла, г. Ростовская область
20 января в 13:45
Цитата (Марсюша):Вопрос по 6НДФЛ и 2 НДФЛ.. По зарплате за декабрь, за наемных работников НДФЛ был удержан и оплачен по сроку 10.01.2022г.
Что значит: "удержан по сроку 10.01.2022"?
Вы з/пл за декабрь выплатили 10.01.2022?

Цитата (Марсюша):Как правильно в 6 НДФЛ отразить НДФЛ за декабрь?
Это зависит от того, когда вы выплатили з/пл за декабрь.
Сформировать платежки на уплату НДФЛ и взносов с актуальными реквизитами
20 января в 15:13
geomech, абсолютно верно. По сроку-имелось ввиду день выдачи зарплаты. Зарплата выдавалась 10.01.2022г и НДФЛ был перечислен в этот день.
geomech 276 193 балла, г. Ростовская область
20 января в 15:21
Цитата (Марсюша):Зарплата выдавалась 10.01.2022г и НДФЛ был перечислен в этот день.
Раздел 2 стр. 160 - не отражаете сумму налога за Декабрь, удержанную 10.01.2022

Раздел 1 стр. 020, стр. 022 - не отражаете сумму налога за Декабрь, удержанную 10.01.2022

Приложение 1 (бывшая Справка 2-НДФЛ) отражаете налог исчислен = налог удержан = налог перечислен.

Цитата (Марсюша):Разделы 1-2
1. Сумма налога удержанная по стр.160 раздела 2 по ставке 13 и КБК 18210102010011000110 не равна общей сумме налогов из раздела 2 всех справок
38664 = 42607
Да не обязательно стр. 160 должна быть равна всем разделам 2 Приложения 1
Нет такого контрольного соотношения
https://www.buhonline.ru/pub/articles/2022/1/17654_kak-zapolnit-6-ndfl-i-spravki-o-doxodax-za-2021-god-ne-narushiv-kontrolnye-sootnosheniya-fns
Эксперт Бухонлайна согласен
20 января в 16:00
geomech, в общем так и сделали. Под сомнение встала сумма НДФЛ за декабрь, которая не состыковалась в 6 НДФЛ и 2 НДФЛ.. Спасибо, большое!
geomech 276 193 балла, г. Ростовская область
20 января в 16:07
Цитата (Марсюша):Под сомнение встала сумма НДФЛ за декабрь, которая не состыковалась в 6 НДФЛ и 2 НДФЛ..
Еще раз:
Цитата (geomech):Да не обязательно стр. 160 должна быть равна всем разделам 2 Приложения 1
Нет такого контрольного соотношения
И в Прошлых отчетах по НДФЛ (6-НДФЛ и 2-НДФЛ) эти данные не совпадали.
Эксперт Бухонлайна согласен
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
20 января в 16:24
geomech, точно абсолютно! Да и не должны они сойтись на самом деле.. Вокруг бухгалтеры-кто во что горазд.. делают. Спасибо! Почему то нет ,где баллы проставить?
geomech 276 193 балла, г. Ростовская область
20 января в 16:28
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
Александр Погребс Главный консультант
21 января в 17:42
Добрый день!

Советую посмотреть ещё один наш материал на эту тему: 
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2020/11/16154_6-ndfl-v-2022-godu-kak-zapolnit-i-kogda-sdat

Успехов!
Ведите налоговый и бухгалтерский учет при УСН в удобном веб‑сервисе для малого бизнеса
21 января в 19:19
Александр Погребс, спасибо!!!