Как отразить аренду помещения у физлица в расчете 6-НДФЛ?

Question

Здравствуйте! Организация (УСН Д-Р) арендует помещение у физ лица. Физ лицо является учредителем и директором этой организации.
По договору аренды срок уплаты арендных платежей до 10-го числа текущего месяца. За январь 2022 арендная плата и НДФЛ были перечислены 30 декабря 2021. Как отразить данную оплату в отчете 6- НДФЛ: в 2021г или в 1 квартале 2022?

geomech · Accepted Answer

Добрый день,Цитата (Onorina):По договору аренды срок уплаты арендных платежей до 10-го числа текущего месяца. За январь 2022 арендная плата и НДФЛ были перечислены 30 декабря 2021. Как отразить данную оплату в отчете&#160; 6- НДФЛ: в 2021г или в 1 квартале 2022?Фактическая дата получения дохода&#160; для учета НДФЛ в виде арендной платы - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)т.к. аренду вы выплатили 30.12.2021 - это 2021 год, сл-но должны доход в виде аренды и НДФЛ с нее (если НДФЛ удержали, конечно) отразить в 6-НДФЛ за 2021 годВы НДФЛ удержали при выплате дохода?Если НДФЛ при выплате дохода был удержан, тоРасчет в 6-НДФЛ за 2021 год данные по аренды отражаете так:Раздел 1стр. 020 - включаете удержанный НДФЛ с аренды (п. 4 ст. 226 НК)стр. 021 - 10.01.2022 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)стр. 022 -  включаете удержанный НДФЛ с аренды   (п. 4 ст. 226 НК)  Раздел 2стр. 110- включаете доход в виде аренды ( подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)  стр. 140 - включаете исчисленный НДФЛ с арены (п. 3 ст. 226 НК)стр. 160 -  включаете удержанный НДФЛ с аренды (п. 4 ст. 226 НК)Приложение  1 -в справку физ. лица включаете доход с аренды, выплаченный  30.12.2021, НДФЛ исчисленный, НДФЛ удержанный, НДФЛ перечисленный с  аренды.

Onorinaспросил8 февраля 2022 в 10:04 97 просмотров НДФЛ  Как отразить аренду помещения у физлица в расчете 6-НДФЛ? Здравствуйте! Организация (УСН Д-Р) арендует помещение у физ лица. Физ лицо является учредителем и директором этой организации. По договору аренды срок уплаты арендных платежей до 10-го числа текущего месяца. За январь 2022 арендная плата и НДФЛ были перечислены 30 декабря 2021. Как отразить данную оплату в отчете 6- НДФЛ: в 2021г или в 1 квартале 2022? Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область447 026 баллов 8 февраля 2022 в 12:12 30 баллов Добрый день, Цитата (Onorina):По договору аренды срок уплаты арендных платежей до 10-го числа текущего месяца. За январь 2022 арендная плата и НДФЛ были перечислены 30 декабря 2021. Как отразить данную оплату в отчете 6- НДФЛ: в 2021г или в 1 квартале 2022? Фактическая дата получения дохода для учета НДФЛ в виде арендной платы - дата выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК) т.к. аренду вы выплатили 30.12.2021 - это 2021 год, сл-но должны доход в виде аренды и НДФЛ с нее (если НДФЛ удержали, конечно) отразить в 6-НДФЛ за 2021 год Вы НДФЛ удержали при выплате дохода? Если НДФЛ при выплате дохода был удержан, то Расчет в 6-НДФЛ за 2021 год данные по аренды отражаете так: Раздел 1 стр. 020 - включаете удержанный НДФЛ с аренды (п. 4 ст. 226 НК) стр. 021 - 10.01.2022 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК) стр. 022 - включаете удержанный НДФЛ с аренды (п. 4 ст. 226 НК) Раздел 2 стр. 110- включаете доход в виде аренды ( подп. 1 п. 1 ст. 223 НК) стр. 140 - включаете исчисленный НДФЛ с арены (п. 3 ст. 226 НК) стр. 160 - включаете удержанный НДФЛ с аренды (п. 4 ст. 226 НК) Приложение 1 -в справку физ. лица включаете доход с аренды, выплаченный 30.12.2021, НДФЛ исчисленный, НДФЛ удержанный, НДФЛ перечисленный с аренды. 8 февраля 2022 (Изменено) 30 баллов

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Бухонлайн Редакция 21 февраля 2022 в 11:00 Добрый день! Мы подобрали для вас материалы по теме вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными. Вопросы на форуме Расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года: как отразить суммы при аренде транспорта? 16 апреля 2021 Расчет 6-НДФЛ: в какой строке раздела 2 отразить доход физлица от аренды помещения? 2 апреля 2021 Как заполнять расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ, если арендная плата перечислялась физлицу не ежемесячно? 2 октября 2019 Расчет 6-НДФЛ: как ООО отразить налог при аренде помещения у физлица? 24 июня 2019 21 февраля 2022