Как ИП рассчитывать налог по УСН (15%) при работе с Яндекс.Такси?

Question

Добрый день!Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:ИП на УСН 15% (доходы минус расходы), вид деятельности - 49.32 Деятельность такси. С Яндекс.такси заключено три договора:&#160;1.&#160;Оферта на оказание Услуг по осуществлению перевозок пассажиров и багажа легковым такси и иных услуг для Корпоративных Пользователей2.&#160;Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису3.&#160;Оферта на оказание Услуг по продвижению Сервиса Яндекс.По 1 и 3 все вознаграждение, что начислено и отражено в УПД поступает на расчетный счет. По 2 - на расчетный счет ИП поступает за минусом комиссии Яндекс.такси. На счет поступает вознаграждение одной суммой по всем договорам с расшифровкой по какому договору сколько.Вопрос 1. Правильно ли я понимаю, что по договору 2 - в доход нужно брать всю сумму, оплаченную физическими лицами и отраженную в отчете Агента?&#160;Вопрос 2. Так как ИП применяет УСН д-р, можно ли в расходы включить комиссию Яндекс.такси и опллату ГСМ (ООО Яндекс.заправки)?Вопрос удалён модератором.-49.32 Деятельность такси49.32 Деятельность такси49.32 Деятельность такси

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!По какому из Этих договоров Ваши водители оказывают услуги такси обычным пассажирам?Я не увидел в этом списке агентского договора.И ещё вопрос: какие договорные отношения у Вас с водителями? И какой у них статус? ИП и (или) самозанятые?

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (мария21288):Обычным пассажирам оказываем услуги по договору 2. Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису, по нему же и поступает отчет агента (скрин которого вложила).

Слово "оферта" в данном контексте надо заменить на слово "договор".
В итоге получается, что у Вас с ЯТ заключен договор на оказание Услуг по предоставлению доступа к сервису.
А в приложение - отчет агента.
Это два совершенно разных договора.

У Вас должен быть агентский договор, по которому ИП - принципал, поручает агенту за вознаграждение заключить с пассажиром договор на перевозку такси от своего имени, но за счет принципала.
Т.е. ЯТ заключает с пассажиром договор на перевозку, принимает безналичную оплату, а ИП, как водитель везёт пассажира по маршруту.
Даже, когда пассажир платит наличными водителю, договор с пассажиром всё равно заключает ЯТ от своего имени.
Но при всё этом, ЯТ, хоть и заключает договор с пассажиром от своего имени, но делает он это за счет принципала. Поэтому все деньги, которые пассажир платит (безналом в ЯРТ или налом таксисту) - это выручка ИП-таксиста. И он должен всю эту выручку показать в доходах.

И уже потом начинаются расчеты-пересчеты с ЯТ:
- по агентскому вознаграждению ЯТ, по тем услугам, которые он оказывает ИП по другим договорам, всё это он удерживает из безналичной выручки, а если её не хватает, требует доплатить... - это расходы ИП по УСН;
- доплачивает ИП за те услуги, которые уже ИП оказывает ЯТ - это доходы ИП.

Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Цитата (мария21288):датой получения дохода что считать в данном случае - поступление оплаты от яндекс.такси на расчетный счет или дату отчета агента?

Период получения денег от пассажиров. Этот период Вы берете из Отчета агента.

Цитата (мария21288):и можно ли комиссию, которую удерживает яндекс.такси учитывать в расходы ИП при прменении УСН д-р?

Да, можете включать в расходы.
Но только в том случае, если Вы учли в доходах всю выручку, а не только то, что пришло из ЯТ...

Успехов!

Юлия Радская · Answer

Цитата (мария21288):Может у кого-то есть инструкция, как вести учет в 1С по такой схеме?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав&#160;полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

мария21288 · Answer

Александр Погребс, добрый день!&#160;Обычным пассажирам оказываем услуги по договору 2.&#160;Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису, по нему же и поступает отчет агента (скрин которого вложила).Наемных водителей нет, ИП работает сам на своей машине в качестве водителя.

мария21288 · Answer

Александр Погребс, спасибо за пояснения. Подскажите еще пожалуйста, датой получения дохода что считать в данном случае - поступление оплаты от яндекс.такси на расчетный счет или дату отчета агента? и можно ли комиссию, которую удерживает яндекс.такси учитывать в расходы ИП при прменении УСН д-р?

мария21288спросил12 апреля 2022 в 17:40 2 656 просмотров УСН  Как ИП рассчитывать налог по УСН (15%) при работе с Яндекс.Такси? Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: ИП на УСН 15% (доходы минус расходы), вид деятельности - 49.32 Деятельность такси. С Яндекс.такси заключено три договора: 1. Оферта на оказание Услуг по осуществлению перевозок пассажиров и багажа легковым такси и иных услуг для Корпоративных Пользователей 2. Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису 3. Оферта на оказание Услуг по продвижению Сервиса Яндекс. По 1 и 3 все вознаграждение, что начислено и отражено в УПД поступает на расчетный счет. По 2 - на расчетный счет ИП поступает за минусом комиссии Яндекс.такси. На счет поступает вознаграждение одной суммой по всем договорам с расшифровкой по какому договору сколько. Вопрос 1. Правильно ли я понимаю, что по договору 2 - в доход нужно брать всю сумму, оплаченную физическими лицами и отраженную в отчете Агента? Вопрос 2. Так как ИП применяет УСН д-р, можно ли в расходы включить комиссию Яндекс.такси и опллату ГСМ (ООО Яндекс.заправки)? Вопрос удалён модератором. -49.32 Деятельность такси49.32 Деятельность такси49.32 Деятельность такси Прикреплен 1 файл: Screenshot_1.png Новый вопрос Ответить

Юлия Радская Модератор 12 апреля 2022 в 17:41 Цитата (мария21288):Может у кого-то есть инструкция, как вести учет в 1С по такой схеме? Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. 12 апреля 2022

Бухгалтерия на маркетплейсах для ИП и ООО Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 13 апреля 2022 в 16:56 Добрый день! По какому из Этих договоров Ваши водители оказывают услуги такси обычным пассажирам? Я не увидел в этом списке агентского договора. И ещё вопрос: какие договорные отношения у Вас с водителями? И какой у них статус? ИП и (или) самозанятые? 13 апреля 2022

мария21288Автор вопроса 0 баллов 13 апреля 2022 в 17:03 Александр Погребс, добрый день! Обычным пассажирам оказываем услуги по договору 2. Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису, по нему же и поступает отчет агента (скрин которого вложила). Наемных водителей нет, ИП работает сам на своей машине в качестве водителя. 13 апреля 2022

Александр Погребс Главный консультант 13 апреля 2022 в 17:24 Цитата (мария21288):Обычным пассажирам оказываем услуги по договору 2. Оферта на оказание Услуг по предоставлению доступа к Сервису, по нему же и поступает отчет агента (скрин которого вложила). Слово "оферта" в данном контексте надо заменить на слово "договор". В итоге получается, что у Вас с ЯТ заключен договор на оказание Услуг по предоставлению доступа к сервису. А в приложение - отчет агента. Это два совершенно разных договора. У Вас должен быть агентский договор, по которому ИП - принципал, поручает агенту за вознаграждение заключить с пассажиром договор на перевозку такси от своего имени, но за счет принципала. Т.е. ЯТ заключает с пассажиром договор на перевозку, принимает безналичную оплату, а ИП, как водитель везёт пассажира по маршруту. Даже, когда пассажир платит наличными водителю, договор с пассажиром всё равно заключает ЯТ от своего имени. Но при всё этом, ЯТ, хоть и заключает договор с пассажиром от своего имени, но делает он это за счет принципала. Поэтому все деньги, которые пассажир платит (безналом в ЯРТ или налом таксисту) - это выручка ИП-таксиста. И он должен всю эту выручку показать в доходах. И уже потом начинаются расчеты-пересчеты с ЯТ: - по агентскому вознаграждению ЯТ, по тем услугам, которые он оказывает ИП по другим договорам, всё это он удерживает из безналичной выручки, а если её не хватает, требует доплатить... - это расходы ИП по УСН; - доплачивает ИП за те услуги, которые уже ИП оказывает ЯТ - это доходы ИП. Успехов! 13 апреля 2022

Конструктор учетной политики на 2026 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

мария21288Автор вопроса 0 баллов 13 апреля 2022 в 17:45 Александр Погребс, спасибо за пояснения. Подскажите еще пожалуйста, датой получения дохода что считать в данном случае - поступление оплаты от яндекс.такси на расчетный счет или дату отчета агента? и можно ли комиссию, которую удерживает яндекс.такси учитывать в расходы ИП при прменении УСН д-р? 13 апреля 2022

Александр Погребс Главный консультант 13 апреля 2022 в 18:11 Цитата (мария21288):датой получения дохода что считать в данном случае - поступление оплаты от яндекс.такси на расчетный счет или дату отчета агента? Период получения денег от пассажиров. Этот период Вы берете из Отчета агента. Цитата (мария21288):и можно ли комиссию, которую удерживает яндекс.такси учитывать в расходы ИП при прменении УСН д-р? Да, можете включать в расходы. Но только в том случае, если Вы учли в доходах всю выручку, а не только то, что пришло из ЯТ... Успехов! 13 апреля 2022