Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Пылков Евгений

Круговой взаимозачет

Здравствуйте.

1.Фирма "П" применяет УСНО 15%.Кассовый метод.

2. Ситуация

"П" должна фирме "А" 1млн. руб. за товар.
"А" должна фирме "С" 2млн. руб. за квартиру.
"С" должна фирме "П" 2млн. руб. за товар.

Что было сделано.
3 Взаимозачет часть 1.

3.1
"А" написало письмо с просьбой закрыть долг перед "С" на 1млн.руб, и убрать долг "П" перед "А" на ту же сумму.
В подтверждении долга в письме ссылаются на акт сверки.

3.2
"П" пишет письмо "С" с просьбой закрыть долг "А" на 1млн. руб.
В подтверждении долга в письме ссылаются на акт сверки.

3.3
"П" информирует "А" о погашении.
У "П" возникает доход в 1млн., а расход себестоимость товаров, проданных за 1 млн. руб.


4 Взаимозачеи часть 2.

4.1. "А" просит погасит оставшуюся часть долга перед "С".
4.2. "П" соглашается и делает так же, как в пункте 3.
4.3. У "П" возникает доход в 1млн., а расход себестоимость товаров, проданных за 1 млн. руб., а также "А" теперь
должно "П" 1млн. руб.
5

5.1. "А" хочет в счет погашения долга передать квартиру "П" на сумму 1,3млн.руб.

Вопросы:
1.Правильно ли были оформлены операции взаимозачета и признание доходов и расходов?
2.Как правильно оформить операцию в пункте 5?


ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
14 мая 2010 в 11:44
Цитата (Пылков Евгений):Здравствуйте.

1.Фирма "П" применяет УСНО 15%.Кассовый метод.

2. Ситуация

"П" должна фирме "А" 1млн. руб. за товар.
"А" должна фирме "С" 2млн. руб. за квартиру.
"С" должна фирме "П" 2млн. руб. за товар.

Что было сделано.
3 Взаимозачет часть 1.

3.1
"А" написало письмо с просьбой закрыть долг перед "С" на 1млн.руб, и убрать долг "П" перед "А" на ту же сумму.
В подтверждении долга в письме ссылаются на акт сверки.

3.2
"П" пишет письмо "С" с просьбой закрыть долг "А" на 1млн. руб.
В подтверждении долга в письме ссылаются на акт сверки.

3.3
"П" информирует "А" о погашении.
У "П" возникает доход в 1млн., а расход себестоимость товаров, проданных за 1 млн. руб.


4 Взаимозачеи часть 2.

4.1. "А" просит погасит оставшуюся часть долга перед "С".
4.2. "П" соглашается и делает так же, как в пункте 3.
4.3. У "П" возникает доход в 1млн., а расход себестоимость товаров, проданных за 1 млн. руб., а также "А" теперь
должно "П" 1млн. руб.
5

5.1. "А" хочет в счет погашения долга передать квартиру "П" на сумму 1,3млн.руб.

Вопросы:
1.Правильно ли были оформлены операции взаимозачета и признание доходов и расходов?
2.Как правильно оформить операцию в пункте 5?





5.1: Оформляется договором купли-продажи.
n1a2t3 4 333  балла, г. Санкт-Петербург
14 мая 2010 в 11:47
Письмо по своей сущности не первичный документ. Кроме письма, выражающего намерение одной из сторон, необходим первичный документ.
Можно составить акты зачета однородных встречных требований по всем операциям:
Перечисляете документы на основании которых каждая из сторон имеет задолженность и пишете о том, что они взаимно погашаются. Если у одной из сторон остается задолженность лучше тоже об этом написать и указать сумму.
Подписи обеих сторон.

По п. 5 сначала договор купли-продажи, затем указанный выше акт.
Бухгалтерия
Подать уведомление о переходе на ЕСХН и сдать отчетность по налогу через интернет
n1a2t3 4 333  балла, г. Санкт-Петербург
14 мая 2010 в 11:48
Вот еще, что. Задолженность подтверждается только первичкой, а не актами сверки. Акт сверки - это для бухгалтера подтверждение, что он не упустил ни одной операции и в расчетах с организацией все верно.
15 мая 2010 в 10:23
При операции 5.1 у "П" появляется задолженность в 300 000 руб. перед "А".

"П" планирует продать квартиру своему сотруднику в рассрочку.

Как в этом случае сделать?
n1a2t3 4 333  балла, г. Санкт-Петербург
15 мая 2010 в 20:58
Делайте договор купли-продажи квартиры с сотрудником.

Задолженность "П" погашает в соответствии с условиями договора купли-продажи квартиры с "А".

Можете предусмотреть синхронные графики погашения задолженности в обоих договорах и гасить задолженность перед "А" по мере выплаты задолженности физ. лицом. Только не забудте зазор по времени в договоре с "А", т.е. скажем физлицо оплачивает какую-то сумму до 10 числа каждого месяца, а "П" выплачивает задолженность перед "А" до 15 числа каждого месяца. Примерно так.

На самом деле вариантов синхронизации может быть несколько в зависимости от целей и задач данной хоз.операции.