Как рассчитать налог на прибыль и НДС при покупке товара ООО на ОСНО?

Question

Приветствую, ООО на ОСНО, подскажите как правильно рассчитать налог на прибыль и НДС при купле-продаже. Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260). Как рассчитать стоимость продажи товара, чтобы сработать "в ноль", при этом рассчитать налог на прибыль, и НДС. Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль. Заранее благодарю. Может где-то есть подобные простые калькуляторы?

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (geomech):Для начала предложу: Глава 21 НК РФ. Налог на&#160;добавленную стоимость (НДС)Глава 25 НК РФ. Налог на&#160;прибыль организацийВ качестве "калькуляторов" сгодятся! 😉Цитата (k0sten):Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль.А что Вы под этим понимаете?Чтобы прибыль по сделке была равна нулю?Или чтобы налогов не было?Или, чтобы прибыль по ООО была равна нулю?В принципе, у Вас в Уставе, видимо указано, что ООО создано для получения прибыли. Или что-то в таком духе. Стремление "сработать в ноль" в этом смысле не вяжется с задачей ООО.Кроме того, налоговики тоже живут среди нас и прекрасно понимаю, что если сделка оформлена так, чтоы не платить налоги, значит, часть оплаты за товар пошла "мимо кассы".А иначе как?Так что, уточните, пожалуйста, что Вы имели в виду.

Александр Погребс · Accepted Answer

Налог на прибыль отдельно, НДС отдельно.

Вы продали что-то. Продажная стоимость состоит из стоимости без НДС и самого НДС.
Например, продали за 120 руб., в том числе без НДС 100 руб., НДС 20 руб.

Сначала считаем прибыль.

Цитата (k0sten):Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260).

НДС (260 руб.) исключаем из расчета.
Получаем расходы без НДС = 2600 + 1560 = 4160 руб.
Прибыль = доходы минус расходы.
И то и другое без НДС.
Соответственно, по правилам арифметики:
Доходы = расходы + прибыль.
Чтобы прибыль, как Вы предполагаете, была равно нулю, доходы (без НДС) должны быть равны расходам (без НДС).
Т.е., чтобы получить прибыль"0" (и вызвать недоверие налоговиков) продать товар Вы должны по цене 4160 + НДС.
Т.е., цена продажи будет 4992 руб., в том числе НДС = 832 руб.

Теперь считаем НДС.
Начислено НДС от реализации: 832 руб.
К вычету можно взять только 260 руб.
Итого к уплате в бюджет по этой сделке: 832 - 260 = 572 руб.

Так что, даче, если Вы прибыль сведете к нулю, НДС придётся заплатить.

Надеюсь, алгоритм расчета понятен.
Калькуляторов на эту тему у нас точно не будет.

Успехов!

geomech · Answer

Добрый день,&#160;Цитата (k0sten):ООО на ОСНО, подскажите как правильно рассчитать налог на прибыль и НДС при купле-продаже. Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260). Как рассчитать стоимость продажи товара, чтобы сработать "в ноль", при этом рассчитать налог на прибыль, и НДС. Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль. Заранее благодарю. Может где-то есть подобные простые калькуляторы? Для начала предложу: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3733_nds-2022https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3708_nalog-na-pribyl-2022

k0sten · Answer

Александр Погребс, я хотел получить методику расчета при котором не будет убытка, для того, чтобы после увеличивая цену видеть как увеличивается прибыль, чтобы всё учесть. Например я думал, что базу налога на прибыль можно уменьшить на заплаченный   в бюджет НДС, вроде нельзя...

geomech · Answer

Цитата (k0sten):Например я думал, что базу налога на прибыль можно уменьшить на заплаченный   в бюджет НДС, вроде нельзя... Верно, нельзя (подп. 19 п. 1 ст. 270 НК)

k0sten · Answer

Александр Погребс, благодарю, всё понятно.

k0stenспросил19 мая 2022 в 08:38 727 просмотров Налог на прибыль НДС  Как рассчитать налог на прибыль и НДС при покупке товара ООО на ОСНО? Приветствую, ООО на ОСНО, подскажите как правильно рассчитать налог на прибыль и НДС при купле-продаже. Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260). Как рассчитать стоимость продажи товара, чтобы сработать "в ноль", при этом рассчитать налог на прибыль, и НДС. Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль. Заранее благодарю. Может где-то есть подобные простые калькуляторы? Новый вопрос Ответить

geomech г. Ростовская область446 192 балла 19 мая 2022 в 08:41 Добрый день, Цитата (k0sten):ООО на ОСНО, подскажите как правильно рассчитать налог на прибыль и НДС при купле-продаже. Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260). Как рассчитать стоимость продажи товара, чтобы сработать "в ноль", при этом рассчитать налог на прибыль, и НДС. Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль. Заранее благодарю. Может где-то есть подобные простые калькуляторы? Для начала предложу: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3733_nds-2022 https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3708_nalog-na-pribyl-2022 19 мая 2022

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 19 мая 2022 в 10:53 Добрый день! Цитата (geomech):Для начала предложу: Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС) Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций В качестве "калькуляторов" сгодятся! 😉 Цитата (k0sten):Чтобы в результате продажи и уплаты налогов получился ноль. А что Вы под этим понимаете? Чтобы прибыль по сделке была равна нулю? Или чтобы налогов не было? Или, чтобы прибыль по ООО была равна нулю? В принципе, у Вас в Уставе, видимо указано, что ООО создано для получения прибыли. Или что-то в таком духе. Стремление "сработать в ноль" в этом смысле не вяжется с задачей ООО. Кроме того, налоговики тоже живут среди нас и прекрасно понимаю, что если сделка оформлена так, чтоы не платить налоги, значит, часть оплаты за товар пошла "мимо кассы". А иначе как? Так что, уточните, пожалуйста, что Вы имели в виду. 19 мая 2022

k0stenАвтор вопроса г. Ставрополь5 баллов 19 мая 2022 в 10:59 Александр Погребс, я хотел получить методику расчета при котором не будет убытка, для того, чтобы после увеличивая цену видеть как увеличивается прибыль, чтобы всё учесть. Например я думал, что базу налога на прибыль можно уменьшить на заплаченный в бюджет НДС, вроде нельзя... 19 мая 2022 (Изменено)

geomech г. Ростовская область446 192 балла 19 мая 2022 в 11:19 Цитата (k0sten):Например я думал, что базу налога на прибыль можно уменьшить на заплаченный в бюджет НДС, вроде нельзя... Верно, нельзя (подп. 19 п. 1 ст. 270 НК) 19 мая 2022

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 19 мая 2022 в 11:48 Налог на прибыль отдельно, НДС отдельно. Вы продали что-то. Продажная стоимость состоит из стоимости без НДС и самого НДС. Например, продали за 120 руб., в том числе без НДС 100 руб., НДС 20 руб. Сначала считаем прибыль. Цитата (k0sten):Стоимость покупки товара у ИП без НДС 2600 р. доставка товара через ООО на ОСНО за 1560 р. (в т.ч. НДС 260). НДС (260 руб.) исключаем из расчета. Получаем расходы без НДС = 2600 + 1560 = 4160 руб. Прибыль = доходы минус расходы. И то и другое без НДС. Соответственно, по правилам арифметики: Доходы = расходы + прибыль. Чтобы прибыль, как Вы предполагаете, была равно нулю, доходы (без НДС) должны быть равны расходам (без НДС). Т.е., чтобы получить прибыль"0" (и вызвать недоверие налоговиков) продать товар Вы должны по цене 4160 + НДС. Т.е., цена продажи будет 4992 руб., в том числе НДС = 832 руб. Теперь считаем НДС. Начислено НДС от реализации: 832 руб. К вычету можно взять только 260 руб. Итого к уплате в бюджет по этой сделке: 832 - 260 = 572 руб. Так что, даче, если Вы прибыль сведете к нулю, НДС придётся заплатить. Надеюсь, алгоритм расчета понятен. Калькуляторов на эту тему у нас точно не будет. Успехов! 19 мая 2022

k0stenАвтор вопроса г. Ставрополь5 баллов 19 мая 2022 в 15:33 Александр Погребс, благодарю, всё понятно. 19 мая 2022