Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Милашка_7777

Помогите решить задачку по налогам

Организация получила прибыль в размере 18 000 000 от обычного вида деятельности ,получены штрафы за нарушение договора 10 000 ,безвозмездно 122 000,уплачены пеня за несвоевременную уплату налогов 25 000 ,неустойка за несоблюдение договора 12 000, получен доход от торговой деятельности 2 340 000 .Расходы от основной деятельности составили 5 100 000 ,от торговой деятельности 800 000 .
Определить налог на прибыль организаций, распределить сумму налога по бюджетам.

тут предлагаются 2 вида деятельности:
-основной вид деятельности
-торговая деятельность
18 000 000 - 5 100 000= 12 900 000 - налоговая база
12 900 000 * 20% = 2 580 000 - налог на прибыль
12 900 000 *2 % = 258 000 - федеральный бюджет
12 900 000 *18% = 2 322 000 - региональный бюджет
тоже самое с торговой деятельностью,а потом минус штрафы ,пени и т.д. или это сначало минус а потом на бюджеты делить..вот здесь я путуюсь ..(
19 мая 2010 в 10:36
Цитата (Милашка_7777):Организация получила прибыль в размере 18 000 000 от обычного вида деятельности ,получены штрафы за нарушение договора 10 000 ,безвозмездно 122 000,уплачены пеня за несвоевременную уплату налогов 25 000 ,неустойка за несоблюдение договора 12 000, получен доход от торговой деятельности 2 340 000 .Расходы от основной деятельности составили 5 100 000 ,от торговой деятельности 800 000 .
Определить налог на прибыль организаций, распределить сумму налога по бюджетам.

тут предлагаются 2 вида деятельности:
-основной вид деятельности
-торговая деятельность
18 000 000 - 5 100 000= 12 900 000 - налоговая база
12 900 000 * 20% = 2 580 000 - налог на прибыль
12 900 000 *2 % = 258 000 - федеральный бюджет
12 900 000 *18% = 2 322 000 - региональный бюджет
тоже самое с торговой деятельностью,а потом минус штрафы ,пени и т.д. или это сначало минус а потом на бюджеты делить..вот здесь я путуюсь ..(Помогите мне пожалуйста! контрольная очень важная..

Доходы от реализации:
18000000+2340000=20340000
Внереализационные доходы:
10000+122000= 132000
Расходы, относящиеся к реализации:
5100000+800000= 5900000
Внереализационные расходы:
12000 (пеня за неуплату налогов в расчет не берется на осн. п.2 ст. 270 НК)
Итого база для расчета НП:
20340000+132000-5900000-12000=
Затем считаете налог по ставкам.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
Мария_К_ 1 509  баллов, г. Ленинградская область
19 мая 2010 в 12:52
а разве прибыль и доход - это не разные вещи?
Если прибыль от осн.деятельности 18000000, то доход от осн.деятельности=18000000-5100000=12900000.
Соответственно, Доходы от реализации:
12900000+2340000=15240000

я права?
19 мая 2010 в 12:55
Торговля в данном случае, хоть и не основная деятельность для организации, но данные по ней тоже относятся к реализации (и в части доходов, и в части расходов).
19 мая 2010 в 13:02
На мой взгляд, доход - это более емкое понятие, включающее в себя прибыль. Но слова "доход" и "прибыль" часто употребляются, как синонимы. Похоже, в Вашей задаче это именно так.
Для более четкого разграничения существуют дополнительные определения: "валовый доход", "валовая прибыль", "прибыль до налогообложения", "чистая прибыль" и т.п.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
20 мая 2010 в 16:20
Цитата (Мария_К_):а разве прибыль и доход - это не разные вещи?
Если прибыль от осн.деятельности 18000000, то доход от осн.деятельности=18000000-5100000=12900000.
Соответственно, Доходы от реализации:
12900000+2340000=15240000

я права?


В экономическом плане доход и прибыль - абсолютно разные вещи. Может быть доход, но при этом не будет прибыли. Для разграничения существует много видов прибыли, о чем Вам Al-ra5 и написала.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
21 мая 2010 в 14:45
Al-ra5 а почему штрафы за нарушение договора 10 000 ,и
безвозмездно 122 000 это доходы и они плюсуются ,а не вычитаются???
и что с неустойкой за несоблюдение договора 12 000 ??
21 мая 2010 в 16:33
Цитата (Милашка_7777):получены штрафы за нарушение договора 10 000 ,безвозмездно 122 000..

Ну а что же это по-Вашему, если не доход? А раз доход (получено, к нам пришло) - надо плюсовать!
Неустойка за нарушение договора 12000 у нас с Вами в расчете есть - еще раз посмотрите.
А вот пени за неуплату налогов 25000 в расчет по налогу на прибыль не берем (я Вам и ссылочку указала, почему именно так - загляните-ка в Налоговый кодекс!)
24 мая 2010 в 15:00
всё поняла=)))спасибо большооооооое=)))
за контрольную получила 5 =))и экзамен автоматом=.))))
Сэнк ю=))
24 мая 2010 в 15:01
Очень рада за Вас! Поздравляю!!! Аплодисменты Аплодисменты Аплодисменты
Хотя... Поготовились бы к экзамену - сколько б еще нового для себя могли открыть! А так - все: мотивация кончилась - дверь захлопнулась...
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
24 мая 2010 в 15:41
Цитата (Al-ra5):Очень рада за Вас! Поздравляю!!! Аплодисменты Аплодисменты Аплодисменты
Хотя... Поготовились бы к экзамену - сколько б еще нового для себя могли открыть! А так - все: мотивация кончилась - дверь захлопнулась...


Александра, да кому она в студенческие годы нужна, эта мотивация!)))) Сдал и забыл. Если бы мне кто сказал тогда, что я бухгалтером буду - у виска бы покрутила и все равно учить больше не стала бы))
24 мая 2010 в 15:46
Цитата (sukharik): Если бы мне кто сказал тогда, что я бухгалтером буду - у виска бы покрутила и все равно учить больше не стала бы))

Ну да, мне мама до сих пор вспоминает, КАК я отреагировала на ее совет после школы идти учиться на бухгалтера!..
Оленька Юрьевна 92 634  балла, г. Москва
24 мая 2010 в 16:11
Цитата (Al-ra5):
Цитата (sukharik): Если бы мне кто сказал тогда, что я бухгалтером буду - у виска бы покрутила и все равно учить больше не стала бы))

Ну да, мне мама до сих пор вспоминает, КАК я отреагировала на ее совет после школы идти учиться на бухгалтера!..

и КАК?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
24 мая 2010 в 16:13
Цитата (sukharik):
Цитата (Al-ra5):Очень рада за Вас! Поздравляю!!! Аплодисменты Аплодисменты Аплодисменты
Хотя... Поготовились бы к экзамену - сколько б еще нового для себя могли открыть! А так - все: мотивация кончилась - дверь захлопнулась...


Александра, да кому она в студенческие годы нужна, эта мотивация!)))) Сдал и забыл. Если бы мне кто сказал тогда, что я бухгалтером буду - у виска бы покрутила и все равно учить больше не стала бы))


+1!
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
24 мая 2010 в 16:24