Сумма НДС с возврата денежных средств покупателю попадает в строку 120 раздела 3 декларации по НДС: верно ли это?

Question

Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе:
26.05 поступили от покупателя на расчетный счет 377600 руб. - проводка 51/62.02
27.05 покупателю была возвращена часть денежных средств 54500 - проводка 62.02/51
16.06 проведена реализация (отгружен товар) этому покупателю на сумму 323100 (проводки: 62.02/62.01 323100; 62.01/90.01 323100, 90.03/68.02 53850

При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю. При этом по строке 170 эта сумма НДС не попадает. Но при формировании ОСВ 76АВ опять же эта сумма есть.

Важный бух · Accepted Answer

Цитата (OlgaIv88):При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю.Здравствуйте. Это правильно.&#160;&#160;  В разд. 3 НД&#160;&#160;НДС по возвратам авансов отражается в строке&#160; 120&#160;( Порядок&#160; заполнения декларации по НДС).Цитата (OlgaIv88):При этом при формировании ОСВ по счету 90.03 и 19.03 эта сумма нигде не проходит.  Правильно. Потому что она отражена по сч. 76АВ

OlgaIv88 · Answer

Спасибо! Всё верно по сч. 76АВ эта сумма отражается. Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке?

Важный бух · Answer

Цитата (OlgaIv88):Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке?Да верно. На эту сумму будет расхождение между 76АВ и 19 сч.

OlgaIv88спросил29 июня 2022 в 14:04 1 468 просмотров НДС  Сумма НДС с возврата денежных средств покупателю попадает в строку 120 раздела 3 декларации по НДС: верно ли это? Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем вопросе: 26.05 поступили от покупателя на расчетный счет 377600 руб. - проводка 51/62.02 27.05 покупателю была возвращена часть денежных средств 54500 - проводка 62.02/51 16.06 проведена реализация (отгружен товар) этому покупателю на сумму 323100 (проводки: 62.02/62.01 323100; 62.01/90.01 323100, 90.03/68.02 53850 При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю. При этом по строке 170 эта сумма НДС не попадает. Но при формировании ОСВ 76АВ опять же эта сумма есть. Новый вопрос Ответить

Важный бух г. Астрахань230 503 балла 29 июня 2022 в 14:10 9 баллов Цитата (OlgaIv88):При формировании декларации по НДС по строке 120 попадает сумма НДС 9083,33 с суммы 54500 которая была возвращена покупателю. Здравствуйте. Это правильно. В разд. 3 НД НДС по возвратам авансов отражается в строке 120 ( Порядок заполнения декларации по НДС). Цитата (OlgaIv88):При этом при формировании ОСВ по счету 90.03 и 19.03 эта сумма нигде не проходит. Правильно. Потому что она отражена по сч. 76АВ 29 июня 2022 9 баллов

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

OlgaIv88Автор вопроса 0 баллов 29 июня 2022 в 14:17 Спасибо! Всё верно по сч. 76АВ эта сумма отражается. Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке? 29 июня 2022

Важный бух г. Астрахань230 503 балла 29 июня 2022 в 14:23 Цитата (OlgaIv88):Получается по строке 170 раздела 3 она отражаться не будет, только по 120 строке? Да верно. На эту сумму будет расхождение между 76АВ и 19 сч. 29 июня 2022