Наталья Семенченко

Можно ли не выплачивать зарплату за первую половину месяца, если работник уходит в отпуск?

Добрый день!
Сотрудник уходит отпуск с 14 июля
Аванс у нас 20 июля
Не является ли нарушением с моей стороны если сотрудник не получит аванс, а получит заработную плату из расчета отработанных дней.
Просто иначе у меня не выходит... 
Оклад у сотрудника 55 000 / Аванс 40% - 22 000 руб.
ЗП за июль 23 571,43 / НДФЛ 3 065 = итого 20 506,43 руб.
Аванс я выдать 22 000 не могу, если выдам то уйду в минус.
Рассчитываю заранее, тк сама иду в отпуск. У Нас ИП нет больничных, и отпуска за свой счет. поэтому могу рассчитать зп спокойно заранее.
спасибо за ответы
ОтветитьНовый вопрос. . .
geomech 287 906 баллов, г. Ростовская область
30 июня в 11:46
Добрый день,
 
Цитата (Наталья Семенченко):Сотрудник уходит отпуск с 14 июляАванс у нас 20 июля
Не является ли нарушением с моей стороны если сотрудник не получит аванс, а получит заработную плату из расчета отработанных дней.
В ТК нет понятия "аванс". Есть з/пл за 1 половину месяца (с 01 по 15 число) и з/пл за 2 половину месяца (с 16 по последнее число месяца)

В ваших ЛНА как прописана выдача з/пл за 1 половину месяца? 40% от оклада?
Эксперт Бухонлайна согласен
Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 июня
Nataly S 431 036 баллов
30 июня в 11:46
Здравствуйте!

Трудовой кодекс не оперирует понятием "аванс".

В соответствии со статьей 136 ТК заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца.
Согласно статье 129 ТК заработная плата - это вознаграждение за труд:

Цитата:Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
Правильный вариант расчета зарплаты за первую половину месяца - это не процент от оклада (хоть новому работнику, хоть давно работающему), а оплата за реально отработанное время (при повременной системе оплаты труда).

Если в трудовом договоре  или ЛНА написано про аванс 40%, значит так тому и быть. Выплачивайте 40% вне зависимости от фактически отработанного времени. Условия договора и/или ЛНА нарушать нельзя.

Вносите изменения в условия договора и ЛНА и выплачивайте зарплату за фактическую работу.
Эксперт Бухонлайна согласен
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
30 июня в 11:52
Добрый день.
Цитата (Наталья Семенченко):Сотрудник уходит отпуск с 14 июля
Аванс у нас 20 июля
Не является ли нарушением с моей стороны если сотрудник не получит аванс, а получит заработную плату из расчета отработанных дней.
Просто иначе у меня не выходит... 
Оклад у сотрудника 55 000 / Аванс 40% - 22 000 руб.
То есть у вас зарплата за первую половину месяца (в ТК нет понятия "аванс") выплачивается в фиксированном размере (40% от оклада)?
Как в ЛНА предусмотрен порядок выплаты аванса при не полностью отработанной половине месяца? 
Цитата (Наталья Семенченко):У Нас ИП нет больничных
И новые работники трудоустраиваются исключительно с первого числа? И прогулов не бывает? Тогда будьте последовательны - отпуска предоставляйте тоже или с 1 числа, или с 16.
Цитата (Наталья Семенченко):и отпуска за свой счет.
Вот это я не поняла. У вас не предоставляются отпуска без сохранения заработной платы, или не оплачивают очередные отпуска?
30 июня в 11:53
Nataly S, Добрый день! Прописано Аванс 40% от оклада выплачивается 20 го числа ежемесячно.
Если же я выплачу сотруднику Аванс от Оклада 22 000 рублей, то я переплачу выходит.
geomech 287 906 баллов, г. Ростовская область
30 июня в 11:54
Цитата (Наталья Семенченко):Прописано Аванс 40% от оклада выплачивается 20 го числа ежемесячно.Если же я выплачу сотруднику Аванс от Оклада 22 000 рублей, то я переплачу выходит.
т.е. сами видите, что неверно у вас в ЛНА прописано, вносить изменения не планируете?
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
30 июня в 11:55
Sveto4Divny,  Добрый день! Отпуска без сохранения заработной платы у нас не предоставляются.
Да, зарплата за первую половину месяца выплачивается в фиксированном размере (40% от оклада)
Оклад у сотрудника 55 000 / Аванс 40% - 22 000 руб.
ЗП за июль 23 571,43 / НДФЛ 3 065 = итого 20 506,43 руб.
Если выплатить аванс 22 000, то уйду в минус.
Nataly S 431 036 баллов
30 июня в 11:56
Цитата (Наталья Семенченко):Если же я выплачу сотруднику Аванс от Оклада 22 000 рублей, то я переплачу выходит.
У бухгалтера нет права выбора, он руководствуется документами. Написано 40%, значит выплачивайте 40%.
Не хотите переплачивать - вносите изменения.
30 июня в 11:57
geomech, Да, вы правы. 
Нужно будет поднять все Трудовые договора, ЛНА и исправить.
Делал предыдущий бухгалтер, нужно бы все перечитать
Nataly S 431 036 баллов
30 июня в 12:00
Цитата (Наталья Семенченко):Нужно будет поднять все Трудовые договора, ЛНА и исправить.
Не исправить, а внести изменения.
Закажите электронную подпись в удостоверяющем центре СКБ Контур
30 июня в 12:30
Nataly S, Подняла Трудовой договор 
У сотрудника прописано :
Заработная плата выплачивается Работнику не реже чем каждые полмесяца (20 числа текущего месяца - за первую половину месяца и 5 числа месяца, следующего за расчетным, - окончательный расчет за отработанный месяц).  
Размер 40%  от Оклада Аванс рассчитывался всегда (посмотрела). Если в промежутке с 1 по 15 число были и дни отпуска, и рабочие дни, аванс перечислить нужно, даже если сотрудник отработал только один день.
Сотрудник на работе с 1 по 13 июля включительно.
Верно ли будет если заработную плату за июль 20 506,43 (уже с вычетом НДФЛ) я разобью
Выплачу 20 июля за первую половину отработанного месяца (с 1 июля по 13 июля) - 17 772,23
И остаток 2 734,20 - 5 августа
Так, тоже не верно?

Или верно будет 20 го июля перечислить полную сумму 20 506,43 как за первую половину отработанного месяца.
5 го числа сотрудник ничего не получает, так как не работал во второй половине месяца.
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
30 июня в 12:39
Цитата (Наталья Семенченко):Подняла Трудовой договор 
У сотрудника прописано :
Заработная плата выплачивается Работнику не реже чем каждые полмесяца (20 числа текущего месяца - за первую половину месяца и 5 числа месяца, следующего за расчетным, - окончательный расчет за отработанный месяц).  
Размер 40%  от Оклада Аванс рассчитывался всегда (посмотрела). 
Порядок выплаты зарплаты может быть установлен не только в трудовом договоре.   Иначе вообще непонятно, почему зарплата выплачивалась в таком размере.
Цитата (Наталья Семенченко):Сотрудник на работе с 1 по 13 июля включительно.
Верно ли будет если заработную плату за июль 20 506,43 (уже с вычетом НДФЛ) я разобью
Выплачу 20 июля за первую половину отработанного месяца (с 1 июля по 13 июля) - 17 772,23
И остаток 2 734,20 - 5 августа
Так, тоже не верно?
Конечно, неверно. Работник должен получить зарплату не меньше, чем заработано за 9 рабочих дней (с 1 по 13 июля).
Цитата (Наталья Семенченко):Или верно будет 20 го июля перечислить полную сумму 20 506,43 как за первую половину отработанного месяца.
5 го числа сотрудник ничего не получает, так как не работал во второй половине месяца.
Верно будет перечислить 20 июля сумму 23 571,42.
А НДФЛ с неё (3065 рублей) удержать при выплате зарплаты за август.
30 июня в 14:15
Sveto4Divny,  20 июля я выплачу 23 571,42
А сам НДФЛ 3 065 мне перечислить 05.08?
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
30 июня в 14:20
Цитата (Наталья Семенченко):А сам НДФЛ 3 065 мне перечислить 05.08?
Прежде чем перечислять НДФЛ, его нужно сначала удержать.  Удержите вы его только при выплате зарплаты за август (20 августа, например). После этого и перечислите.
Сформировать и сдать в ФСС документы для выплаты пособий
Nataly S 431 036 баллов
30 июня в 14:55
Цитата (Наталья Семенченко): 20 июля я выплачу 23 571,42
А сам НДФЛ 3 065 мне перечислить 05.08?
НДФЛ не удерживается при выплате зарплаты за первую половину месяца (Письмо Минфина от 26.08.19 № 03-04-06/65462).
30 июня в 15:44
Sveto4Divny, Например зп за август 55 000 / ндфл 7 150
к выплате 47 850 рублей, с этой суммы я удерживаю 3 065 и выплачиваю сотруднику 44 785
НДФЛ за август я перечисляю 3 065 + 7 150 = 10 215 руб.
Вопросы удалены модератором.
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
30 июня в 16:03
Цитата (Наталья Семенченко):Например зп за август 55 000 / ндфл 7 150
к выплате 47 850 рублей, с этой суммы я удерживаю 3 065 и выплачиваю сотруднику 44 785
НДФЛ за август я перечисляю 3 065 + 7 150 = 10 215 руб.
Зарплата за август выплачивается двумя частями. Поэтому такая красивая картинка не получится (по итоговым суммам всё правильно).
Сначала определитесь, из какой части зарплаты вы будете удерживать НДФЛ за прошлый месяц. Если при выплате первой части зарплаты, то перечислить его нужно будет сразу.  
Цитата (Письмо Минфина РФ от 05.05.2017 № 03-04-06/28037):Заработная плата, как и каждая ее часть, относится к вознаграждению за выполнение трудовых обязанностей. Соответственно, в отношении дохода в виде заработной платы за первую половину месяца могут применяться положения пункт 4 статьи 226 Кодекса.
Заполнить и сдать через интернет новую декларацию по налогу на прибыль
Geta 208 баллов
1 июля в 08:37
Добрый день. Мне тоже интересна эта тема. В частности как поступают бухгалтера в таких случаях. Читала, читала, да все верно тут написано. Но хочется узнать конечный итог всех разговоров. Уважаемый автор, напишите, пожалуйста, как вы поступили в вашем случае.
1 июля в 09:33
Geta, Добрый день!
Поступлю я следующим образом.
20 июля сотруднику будут перечислены  - 23 571,42 руб. (Помню об НДФЛ - 3 065 и удержании переплаты)
15 августа будут перечислены в бюджет страховые взносы за сотрудника
Заработная плата у сотрудника за август 55 000 / НДФЛ 7 150 р. 
20 августа сотруднику будет переведена сумма 22 000 рублей и НДФЛ 3 065 
05 сентября сотруднику будет переведена сумма 22 785 рублей (расчет 55 000 - 7 150 = к выплате 47 850 р., 47 850 - 22 000 (за первую половину месяца) = Остаток 25 850 руб. - переплата 3 065 = 22 785 выплачиваем. 
05 сентября перечислю НДФЛ 7 150 
15 сентября страховые взносы. 
Надеюсь такие мои действия будут верны. 
Всем спасибо большое 💐
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
1 июля в 09:39
Цитата (Наталья Семенченко):(Помню об НДФЛ - 3 065 и удержании переплаты)
Это - не переплата. Это - не удержанный ранее НДФЛ.
Цитата (Наталья Семенченко):20 августа сотруднику будет переведена сумма 22 000 рублей и НДФЛ 3 065 
Так вы же не удержали НДФЛ (55000*40% = 22000), что вы перечислять собрались? 
Цитата (Наталья Семенченко):05 сентября сотруднику будет переведена сумма 22 785 рублей (расчет 55 000 - 7 150 = к выплате 47 850 р., 47 850 - 22 000 (за первую половину месяца) = Остаток 25 850 руб. - переплата 3 065 = 22 785 выплачиваем. 
05 сентября перечислю НДФЛ 7 150 
5 сентября вы удержите НДФЛ за июль, он должен быть перечислен в бюджет не позднее 6 сентября отдельной платёжкой (за июль).
Либо 20 августа выплачивайте работнику 18935 рублей (22000-3065) и перечисляйте НДФЛ в бюджет не позднее следующего дня.
Подключитесь к сервису «Контур.Фокус», чтобы выбирать только надежных контрагентов
1 июля в 10:53
Sveto4Divny,  Добрый день! Спасибо что отвечаете и помогаете 💐 Вот так верно я понимаю?
Поступлю я следующим образом.
20 июля сотруднику будут перечислены  - 23 571,42 руб. (Помню об НДФЛ - 3 065)
15 августа будут перечислены в бюджет страховые взносы за сотрудника
Заработная плата у сотрудника за август 55 000 / НДФЛ 7 150 р. 
20 августа сотруднику будет переведена сумма 22 000 рублей 
05 сентября сотруднику будет переведена сумма 22 785 рублей (расчет 55 000 - 7 150 = к выплате 47 850 р., 47 850 - 22 000 (за первую половину месяца) = Остаток 25 850 руб. - переплата 3 065 = 22 785 выплачиваем. 
05 сентября перечислю НДФЛ 7 150 и отдельно 3 065 
15 сентября страховые взносы.
Sveto4Divny 175 956 баллов, г. Новосибирск
1 июля в 11:24
Да, теперь всё верно 💐
Александр Погребс Главный консультант
1 июля в 18:44
Добрый день!

На мой взгляд, намного проще:
20.07 выплачиваете зарплату за первую половину (аванс) с удержанием НДФЛ: 20 506,43 руб.
Не позднее 21.07 перечисляете удержанный НДФЛ  вбюджет: 3 065 руб.

Иначе, уйдёте в отпуск и всё забудете... 😀

Успехов!
Geta 208 баллов
4 июля в 21:22
Добрый день, Наталья
Наверно, я бы 20.07.22 выплатила 20 000, а 05.08.22 выплатила остаток зарплаты за июль - 506,43 и отправила в бюджет 3065 руб - ндфл за июль.
Таким образом, вы и работника не обидите, и НДФЛ не забудете и перечислите его во время, и что самое немаловажное программа 1С "не запутается"

Из своего опыта, могу сказать, что когда я перечислила аванс с удержанием и перечислением НДФЛ (то есть в вашем случае 20.07.22 - 20506,43 на карту работнику и 21.07.22 - 3065 руб в бюджет),  то программа 1С не поняла моих манипуляций и "гоняла" эти несчастные НДФЛ все последующие года в налоговых регистрах по НДФЛ
Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет
Александр Погребс Главный консультант
5 июля в 09:11
Добрый день!
Цитата (Geta):Наверно, я бы 20.07.22 выплатила 20 000, а 05.08.22 выплатила остаток зарплаты за июль - 506,43 и отправила в бюджет 3065 руб - ндфл за июль.
Или так. Тоже хороший вариант.

Успехов!
5 июля в 10:50
Geta, Добрый день! 
Конечно так удобнее, я тогда и сама не запутаюсь.
Да и сотрудник получит а то больше, потом меньше. 
Именно так и поступлю. Спасибо большое💐
Geta 208 баллов
5 июля в 15:03
Пожалуйста, все доброго