Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
yumayka

Работа над ошибками

Организация более года назад приобрела подержанный автомобиль за наличный расчет. То есть фактически сделка была совершена директором лично для целей организации. Для фирмы тот период был в некотором смысле переходным, бухгалтер как таковой отсутствовал. В результате сейчас оказалось, что автомобиль на балансе числится, а расход наличных по кассе произведен не был. Как теперь быть? Каким образом сейчас, спустя длительное время правильно оформить давно произошедшую оплату?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 15:35
Цитата (yumayka):Организация более года назад приобрела подержанный автомобиль за наличный расчет. То есть фактически сделка была совершена директором лично для целей организации. Для фирмы тот период был в некотором смысле переходным, бухгалтер как таковой отсутствовал. В результате сейчас оказалось, что автомобиль на балансе числится, а расход наличных по кассе произведен не был. Как теперь быть? Каким образом сейчас, спустя длительное время правильно оформить давно произошедшую оплату?


Документ об оплате имеется?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 15:35
Цитата (yumayka):Организация более года назад приобрела подержанный автомобиль за наличный расчет. То есть фактически сделка была совершена директором лично для целей организации. Для фирмы тот период был в некотором смысле переходным, бухгалтер как таковой отсутствовал. В результате сейчас оказалось, что автомобиль на балансе числится, а расход наличных по кассе произведен не был. Как теперь быть? Каким образом сейчас, спустя длительное время правильно оформить давно произошедшую оплату?


а можно посмотреть сейчас с каким счетом корреспондировался счет 01 или 08,4... т.е. какой проводкой был оприходован автомобиль?
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
17 мая 2010 в 15:37
Цитата (yumayka):Организация более года назад приобрела подержанный автомобиль за наличный расчет. То есть фактически сделка была совершена директором лично для целей организации. Для фирмы тот период был в некотором смысле переходным, бухгалтер как таковой отсутствовал. В результате сейчас оказалось, что автомобиль на балансе числится, а расход наличных по кассе произведен не был. Как теперь быть? Каким образом сейчас, спустя длительное время правильно оформить давно произошедшую оплату?
Мне непонятна немного выделенная фраза. Организация приобрела, оформлены документы на организацию? Или же директор выступал как покупатель, или просто оплатил автомобиль?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 15:38
а yumayka молчит, мы тут как в анекдоте, милая, ну ты же умная, придумай сама...
17 мая 2010 в 16:09
Наталья, кроме расписки человека, у которого автомобиль купили, у нас ничего нет. А? Амортизация списывается на 20 счет. Документы по покупке оформлялись на организацию.
Оленька Юрьевна 92 624  балла, г. Москва
17 мая 2010 в 16:10
Цитата (nsn):а yumayka молчит, мы тут как в анекдоте, милая, ну ты же умная, придумай сама...


Светлана! Акцепт! Танцую Танцую

Цитата: Наталья, кроме расписки человека, у которого автомобиль купили, у нас ничего нет. Амортизация списывается на 20 счет. Документы по покупке оформлялись на организацию.


Так в чем вопрос? Директор купил автомобиль или организация? В ГАИ зарегистрирован этот автомобиль на кого?
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
17 мая 2010 в 16:10
Цитата (yumayka):Наталья, кроме расписки человека, у которого автомобиль купили, у нас ничего нет. А? Амортизация списывается на 20 счет. Документы по покупке оформлялись на организацию.


Расписка о чем?
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 16:10
Цитата (yumayka):Наталья, кроме расписки человека, у которого автомобиль купили, у нас ничего нет. А? Амортизация списывается на 20 счет. Документы по покупке оформлялись на организацию.


Расписка о получении денег - это и есть платежный документ ( в случае покупки у физ.лица). Составьте авансовый отчет и приложите эту расписку, кредитовое сальдо по сч.60 закроется (или по сч.76 - смотря какой счет использовали при оприходовании машины).
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:11
Цитата (Кручинина Наталья):.
Расписка о получении денег - это и есть платежный документ ( в случае покупки у физ.лица). Составьте авансовый отчет и приложите эту расписку, кредитовое сальдо по сч.60 закроется (или по сч.76 - смотря какой счет использовали при оприходовании машины).


закроется в том случае, если открывался... боюсь. что нет кредиторской задолженности ни на 60, ни на 76... если бы была- не было бы вопроса...
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
17 мая 2010 в 16:12
Цитата (nsn):
Цитата (Кручинина Наталья):.
Расписка о получении денег - это и есть платежный документ ( в случае покупки у физ.лица). Составьте авансовый отчет и приложите эту расписку, кредитовое сальдо по сч.60 закроется (или по сч.76 - смотря какой счет использовали при оприходовании машины).


закроется в том случае, если открывался... боюсь. что нет кредиторской задолженности ни на 60, ни на 76... если бы была- не было бы вопроса...


А откуда автомобиль на балансе взялся?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:13
вот и спрашиваю "а можно посмотреть сейчас с каким счетом корреспондировался счет 01 или 08,4... т.е. какой проводкой был оприходован автомобиль? "
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
17 мая 2010 в 16:13
Цитата (nsn):вот и спрашиваю "а можно посмотреть сейчас с каким счетом корреспондировался счет 01 или 08,4... т.е. какой проводкой был оприходован автомобиль? "
Так если амортизация списывается на 20 счет, значит сам автомобиль на 01.
17 мая 2010 в 16:14
nsn, вы, конечно, правы, никакой задолженности у нас нет, так как оплата вообще никак не отражалась. Но как правильно сделать сейчас? Исправлять в прошлом периоде и сдавать поправочные?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:14
Цитата (melik):
Цитата (nsn):вот и спрашиваю "а можно посмотреть сейчас с каким счетом корреспондировался счет 01 или 08,4... т.е. какой проводкой был оприходован автомобиль? "
Так если амортизация списывается на 20 счет, значит сам автомобиль на 01.

да то что авто на 01 никто не сомневается... каких только чудес на свете не бывает... если бы был кредиторка на 60 или 76 не думаю. что бы человек спрашивал как это исправить... если только машинка не 1,5 лимона стоила....Ох!
17 мая 2010 в 16:14
Автомобиль сейчас на 01 счете.
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:15
Цитата (yumayka):nsn, вы, конечно, правы, никакой задолженности у нас нет, так как оплата вообще никак не отражалась. Но как правильно сделать сейчас? Исправлять в прошлом периоде и сдавать поправочные?

ну вот , значит каким то образом закрыли какую то другую сумму...
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:15
послушайте, более года назад- ну ведь это не такой уж старый период, ведь какие то док-ты остались от предыдущего буха.... кроме как полазить по главной книге и посмотреть- как был оприходован авто не получится... смотрите период примерно можно вычислить- по регистрациии в ГАИ или расписка у Вас есть... о какой хоть сумме идет речь?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:15
Цитата (yumayka):nsn, вы, конечно, правы, никакой задолженности у нас нет, так как оплата вообще никак не отражалась. Но как правильно сделать сейчас? Исправлять в прошлом периоде и сдавать поправочные?

в прошлом периоде пока не надо ничего править. а то потом концов не найдешь... мы нашли ошибку в этом периоде. сейчас и будем ее исправлять!
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 16:15
Может машина была куплена у работника фирмы, и приход ОС был в корреспонденции со сч.70 или сч.73 ( в нарушение правил)?
Александр Погребс Главный консультант
17 мая 2010 в 16:16
Цитата (yumayka):Автомобиль сейчас на 01 счете.

Автомобиль на 01, долгов никаких нет...
А вы уверены, что надо вообще что-то делать, что-то править?
И, кстати, Вы уверены, что оплата за автомобиль не была каким-то образом проведена?
Пока Вы не определите, с какого счета попал автомобиль на 01 или 08 счет, говорить вообще пока не о чем.
Это гадание на кофейной гуще.
Если Вы так уверенно говорите, что платеж за автомобиль никак не проходил, значит, можете посмотреть и проводку постановки на учет.

Успехов!
Бухгалтерия
Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке
17 мая 2010 в 16:17
Прошу прощения за дезинформацию, долг на 60 счете висит. Документы по покупке есть у директора, обещано было завтра все привезти, чтобы я могла точнее отвечать на все ваши вопросы. Машина куплена у стороннего человека по весьма условной цене в 30000 рублей. То есть весь вопрос в том и состоит, как правильно провести саму оплату. И, главное, когда?
nsn 19 916  баллов, г. Тула
17 мая 2010 в 16:17
Цитата (yumayka):Прошу прощения за дезинформацию, долг на 60 счете висит. Документы по покупке есть у директора, обещано было завтра все привезти, чтобы я могла точнее отвечать на все ваши вопросы. Машина куплена у стороннего человека по весьма условной цене в 30000 рублей. То есть весь вопрос в том и состоит, как правильно провести саму оплату. И, главное, когда?

о!Ох! а мы тут гадаем, ну и проведите сейчас... через кассу. ну подпись то на расходном ордере, как и паспортные данные найдете?Танцую
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 16:17
Цитата (yumayka):Прошу прощения за дезинформацию, долг на 60 счете висит. Документы по покупке есть у директора, обещано было завтра все привезти, чтобы я могла точнее отвечать на все ваши вопросы. Машина куплена у стороннего человека по весьма условной цене в 30000 рублей. То есть весь вопрос в том и состоит, как правильно провести саму оплату. И, главное, когда?


Как я и говорила - через авансовый отчет. На основании авансового отчета - выдача из кассы подотчетнику. Все делать сейчас.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 мая 2010 в 16:18
Тогда Вас смущать ничего не должно. Получайте документы и проводите оплату сейчас. Кредиторка "уйдет". То, что цена условная - ничего удивительного Ни разу не видела, если честно, ни в расписке, ни в справке-счете неусловной)) Кому охота налог платить..))
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
17 мая 2010 в 16:18
Меня волнует вопрос. вы написали , что купили автомобиль по весьма условной цене. Для чего это было сделано - понятно. Но деньги-то директор заплатил реальные, а не условные. Вот в чем вопрос.
17 мая 2010 в 16:20
То, что оплату можно провести сейчас, меня оч. порадовало. А если будет проверка, могут ли быть какие-то санкции? Как объяснять, почему не оплатили сразу? А на вопрос, какая сумма была уплачена реально, сейчас ответить не смогу. Но, насколько я понимаю, это не принципиально?
Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 17:25
Цитата (yumayka):То, что оплату можно провести сейчас, меня оч. порадовало. А если будет проверка, могут ли быть какие-то санкции? Как объяснять, почему не оплатили сразу? А на вопрос, какая сумма была уплачена реально, сейчас ответить не смогу. Но, насколько я понимаю, это не принципиально?


Никаких санкций не будет. Заранее сделайте (для проверки) бух.справку, в которой укажите причину задержки документов. Реальная сумма для учета та, которая указана в документах (договорились так стороны, тем более машина не новая).
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 мая 2010 в 17:26
Цитата (yumayka):То, что оплату можно провести сейчас, меня оч. порадовало. А если будет проверка, могут ли быть какие-то санкции? Как объяснять, почему не оплатили сразу? А на вопрос, какая сумма была уплачена реально, сейчас ответить не смогу. Но, насколько я понимаю, это не принципиально?


Я Вас не совсем поняла, невнимательно прочитала сам вопрос. melik очень верно подметила. То, что оплатили не сразу - это объяснить можно чем угодно: не было денег, была такая договоренность. К тому же, не было документов, а бухгалтерия фиксирует только факты. Вы же не могли принять к учету при отсутствии бумаг. Не очень хорошо, конечно, но тем не менее, по сути это ваше дело, как Вы там расплатились. Такое сплошь да рядом. А насчет того, что непринцинципиально - я бы так не говорила. Получается, что по кассе фактически прошли совсем другие суммы, нежели по документам? Я верно понимаю? То есть получается, что кредиторка при проведении документов нынешним числом сократится на 30 000, указанные в расписке? А какая стоимость у машины была при принятии к учету?
17 мая 2010 в 17:26
На дату принятия к учету стоимость машины была указана именно 30000 рублей.
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
17 мая 2010 в 17:27
Цитата (yumayka):На дату принятия к учету стоимость машины была указана именно 30000 рублей.


У вас должен быть договор купли-продажи, в котором оговорена стоимость авто, акт приема- передачи. Расписка в данном случае не нужна предприятию. Инструкцией по применению плана счетов не предусмотрена корреспонденция счетов 71 и 60. (Хотя на практике это довольно часто делается).
Не будет никаких вопросов, если сейчас оформить оплату физ. лицу через РКО, т.е. Д60 К50 (деньги на самом деле отдать директору, если он уже оплатил за авто из собственных средств, а расписку вернуть продавцу).


Кручинина Наталья 107 717  баллов, г. Самара
17 мая 2010 в 17:28
Цитата (Faty):
Цитата (yumayka):На дату принятия к учету стоимость машины была указана именно 30000 рублей.


У вас должен быть договор купли-продажи, в котором оговорена стоимость авто, акт приема- передачи. Расписка в данном случае не нужна предприятию. Инструкцией по применению плана счетов не предусмотрена корреспонденция счетов 71 и 60. (Хотя на практике это довольно часто делается).
Не будет никаких вопросов, если сейчас оформить оплату физ. лицу через РКО, т.е. Д60 К50 (деньги на самом деле отдать директору, если он уже оплатил за авто из собственных средств, а расписку вернуть продавцу).




Для этого в РКО должен расписаться физ.лицо - продавец (и не только расписаться).А если этого человека уже трудно найти? Остается только расписка в авансовом отчете.
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
17 мая 2010 в 17:28
Цитата (Кручинина Наталья):
Цитата (Faty):
Цитата (yumayka):На дату принятия к учету стоимость машины была указана именно 30000 рублей.


У вас должен быть договор купли-продажи, в котором оговорена стоимость авто, акт приема- передачи. Расписка в данном случае не нужна предприятию. Инструкцией по применению плана счетов не предусмотрена корреспонденция счетов 71 и 60. (Хотя на практике это довольно часто делается).
Не будет никаких вопросов, если сейчас оформить оплату физ. лицу через РКО, т.е. Д60 К50 (деньги на самом деле отдать директору, если он уже оплатил за авто из собственных средств, а расписку вернуть продавцу).




Для этого в РКО должен расписаться физ.лицо - продавец (и не только расписаться).А если этого человека уже трудно найти? Остается только расписка в авансовом отчете.


Я подразумевала, что физ. лицо в пределах досягаемости, поэтому и написала: "а расписку вернуть продавцу", т.к. он подписывает РКО.
17 мая 2010 в 17:29
Скажите, а бухгалтерскую справку нужно сделать в том отчетном периоде, когда возникла задолженность?
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 мая 2010 в 17:30
Цитата (yumayka):Скажите, а бухгалтерскую справку нужно сделать в том отчетном периоде, когда возникла задолженность?


То есть? Бухгалтерская справка делается для обоснования исправлений выявленных ошибок. Вы обнаружили их в текущем периоде.
sukharik 33 740  баллов, г. Санкт-Петербург
17 мая 2010 в 17:30
Как такового унифицированного бланка нет. Если работаете в 1 С, то справку можно найти в разделе Операции - Операции, введенные вручную. После открытия какой-либо операции в правом нижнем углу нижнем углу найдете меню "Бухгалтерская справка". (написала для 8-ки)
17 мая 2010 в 17:31
Я имела в виду справку, в которой указывается причина задержки оплаты. Большое спасибо всем, кто помог разобраться. Вы молодцы! Аплодисменты
Faty 33 033  балла, г. Махачкала
17 мая 2010 в 17:34
Цитата (yumayka):Я имела в виду справку, в которой указывается причина задержки оплаты. Большое спасибо всем, кто помог разобраться. Вы молодцы! Аплодисменты


Нет в необходимости в бух. справке. Задержка с оплатой обычная практика...