Александра Курепина

Нужно ли заполнять раздел 4 в декларации по НДС при корректировке стоимости товара в сторону уменьшения?

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.116.27) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2617)
ООО на ОСНО

Ситуация такая: в 4 кв 21г продали товар(запчасти на жд вагоны) в Казахстан (ставка 0%), НДС по итогу был к уплате в 4кв. НДС от завода-изготовителя(поставщика) мы приняли к вычету в 4кв 21.
В июне 2022 обнаружен брак, покупатель предложил самостоятельно сдать товар в металлолом, а мы из-за этого вернем им ДС меньше на сумму металлолома. То есть вся сумма брака была на 400тр, если будут сами сдавать в металл.то выйдет минус 40тр = 360тр. Сделала корр. реализаций на уменьшении стоимости товара, количество товара осталось прежним. (для справки: Возврат ДС был 28.06.22, но 29.06.22г ДС вернулись от банка корреспондента, так как этот банк был под санкциями и покупатель в Казахстане не смог принять ДС, в итоге ДС удалось вернуть только 04.07.22г. Получилось, что по акту сверки возврат дс прошел два раза, но на возврат от банка корр. я сделала проводку опер.вручную на 62сч) Покупатель в свою налоговую никакие документы подавать не будет. так как по факту товар остался у них.

Так вот, при формировании НД по НДС данные корр.реализаций попадают :
-  при регистрации с/ф на аванс (НДС 20/120)
-  при формировании книги покупок во вкладке Полученные авансы
- в книги покупок с кодом 22. (с/ф на аванс) = наименование продавца - МЫ= , строки 14,15 заполнены.
- в книгу продаж с кодом 02 (тот же номер с/ф на аванс) =покупатель= , заполненные строки 13б, 17
- раздел 3, стр. 070, гр.5; стр. 120. гр.3

Нужно ли и если да, то как заполняется в этом случае раздел 4?
Пока внесла код операции по стр.090 - 1010448, стр. 110 = сумма возврата.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
19 августа в 09:42
Добрый день!
Цитата (Александра Курепина):Так вот, при формировании НД по НДС данные корр.реализаций попадают :
-  при регистрации с/ф на аванс (НДС 20/120)
-  при формировании книги покупок во вкладке Полученные авансы
- в книги покупок с кодом 22. (с/ф на аванс) = наименование продавца - МЫ= , строки 14,15 заполнены.
Зачем эти манипуляции, если аванс при экспорте не облагается НДС?

Цитата (Александра Курепина):Нужно ли и если да, то как заполняется в этом случае раздел 4?
Вы в своё время делали раздел 4 по экспорту?
Тогда нужно сделать уточненную декларацию за этот же период и в нём в разделе 4 уменьшить сумму реализации.

Успехов!
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»