Как оформить возврат поставщику маркированной продукции?

Question

Добрый день! Подскажите, пож-а,&#160; как правильно оформлять возврат нереализованного товара поставщику? Поставщик передавал товары по УПД (статус 2).&#160; Товар не был выкуплен нашим конечным покупателем, соответственно, нам надо товар вернуть поставщику. Поставщик запрашивает обратную реализацию.&#160;Какие документы необходимо подготовить?1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику?2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)?Вопрос удалён модератором.4) Если маркировка товара сохранена - новый код&#160;маркировки можно не делать?Спасибо!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Мария_Ко):Поставщик запрашивает обратную реализацию.&#160;Т.е., я правильно Вас понял, что речь идёт именно об "обратной реализации", а не о "возврате" товара?Тогда:Цитата (Мария_Ко):1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику?Оформляете точно такие документы, как при продаже своего товара своему покупателю.А почему УПД со статусом 2?у Вас ОСНО? Или иная система налогообложения?Цитата (  Мария_Ко  ):2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)?Можете указать то же самое или реквизиты того документа, на основании которого Вы возвращаете товар (допсоглашение, например).Цитата (  Мария_Ко  ):4) Если маркировка товара сохранена - новый код&#160;маркировки можно не делать?Я считаю, что не надо делать.Успехов!

Александр Погребс · Accepted Answer

Добрый день!Цитата (Мария_Ко):Поставщик запросил обратную реализацию, но хотелось бы понять, можно ли делать просто возврат и что тогда потребуется из документов?Если речь не идёт о возврате брака, то оба варианта - возврат и обратная реализация имеют право на существование.Но оформление совершенно разное:1. Возврат товара.Оформляется любой документ, подтверждающий возврат товара.Поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости поставки.Поставщик корректирует реализацию, ставит ранее начисленный НДС к вычету в текущем периоде.Покупатель корректирует поступление товара, восстанавливает НДС, ранее поставленный к вычету - в текущем периоде.2. Обратная реализация.Покупатель становится продавцом, продавец - покупателем.Бывший покупатель оформляет продажу непроданного товара бывшему поставщику.Если новый продавец на ОСНО, то он должен начислить НДС на проданную партию непроданного товара.ТОРГ-12 + счет-фактура или вместо них УПД составляется в обычном порядке.Новый покупатель ставить НДС, выставленный новым продавцом у себя к вычету.Цитата (Мария_Ко):УСН.Это в корне меняет ситуацию.Если поставщик на ОСНО, то "Обратная реализация" Вам не подходит.Поскольку Вы не оформляете документов с НДС и поставщик не сможет принять ДС к вычету.А если он Вас уговорит выставить ему УПД с НДС, то Вы будете обязаны весь этот НДС перечислить в бюджет. Т.е., тогда для Вас финансовые потери.На мой взгляд, если поставщик на ОСНО, Вам надо оформлять возврат товара через корректировочный счёт-фактуру или, даже лучше, через УКД - универсальный корректировочный документ.УКД должен составить поставщик.Если поставщик, как и Вы, на УСН, то проблем с НДС нет и&#160;приемлемы&#160;оба варианта оформления.Успехов!

Лариса Соболева · Answer

Цитата (Мария_Ко):Какие документы необходимо подготовить?

1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику?

2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)?

3) Доходы от обратной реализации товаров включаются в базу по налогу на прибыль для ИП на УСН доходы? Получается, что несмотря на то, что товар не был реализован, налог на доход с него нужно будет оплачивать?

4) Если маркировка товара сохранена - новый код маркировки можно не делать?

Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос об оформлении документов остаётся в этой теме, а вопрос о налоговом учете (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.

22 июля 2022

Мария_Ко · Answer

Александр, здравствуйте! Спасибо вам за ответы!
Буду очень благодарна, если ответите на уточнения ниже:

Цитата (Александр Погребс):Добрый день!

Цитата (Мария_Ко):Поставщик запрашивает обратную реализацию.

Т.е., я правильно Вас понял, что речь идёт именно об "обратной реализации", а не о "возврате" товара?

Поставщик запросил обратную реализацию, но хотелось бы понять, можно ли делать просто возврат и что тогда потребуется из документов?

Цитата (Александр Погребс):

Цитата (Мария_Ко):1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику?

Оформляете точно такие документы, как при продаже своего товара своему покупателю.
А почему УПД со статусом 2?
у Вас ОСНО? Или иная система налогообложения?

УСН. Тогда УПД с другим статусом нужен?

Спасибо!

Мария_Ко · Answer

Александр, большое вам спасибо за подробный и понятный ответ! Вам также успехов!

Мария_Коспросил22 июля 2022 в 10:42 364 просмотра Подтверждающие документы Маркировка и прослеживаемость  Как оформить возврат поставщику маркированной продукции? Добрый день! Подскажите, пож-а, как правильно оформлять возврат нереализованного товара поставщику? Поставщик передавал товары по УПД (статус 2). Товар не был выкуплен нашим конечным покупателем, соответственно, нам надо товар вернуть поставщику. Поставщик запрашивает обратную реализацию. Какие документы необходимо подготовить? 1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику? 2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)? Вопрос удалён модератором. 4) Если маркировка товара сохранена - новый код маркировки можно не делать? Спасибо! Новый вопрос Ответить

Лариса Соболева Модератор 22 июля 2022 в 10:53 Цитата (Мария_Ко):Какие документы необходимо подготовить? 1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику? 2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)? 3) Доходы от обратной реализации товаров включаются в базу по налогу на прибыль для ИП на УСН доходы? Получается, что несмотря на то, что товар не был реализован, налог на доход с него нужно будет оплачивать? 4) Если маркировка товара сохранена - новый код маркировки можно не делать? Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос об оформлении документов остаётся в этой теме, а вопрос о налоговом учете (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. 22 июля 2022

Конструктор учетной политики на 2025 год для УСН и ОСНО Воспользоваться бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александр Погребс Главный консультант 25 июля 2022 в 09:48 Добрый день! Цитата (Мария_Ко):Поставщик запрашивает обратную реализацию. Т.е., я правильно Вас понял, что речь идёт именно об "обратной реализации", а не о "возврате" товара? Тогда: Цитата (Мария_Ко):1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику? Оформляете точно такие документы, как при продаже своего товара своему покупателю. А почему УПД со статусом 2? у Вас ОСНО? Или иная система налогообложения? Цитата ( Мария_Ко ):2) В графе: Основание передачи (сдачи) получения (приемки) наш поставщик указывал номер нашего заказа и его дату. Что указывать в этой графе нам, если это обратная реализация (возврат)? Можете указать то же самое или реквизиты того документа, на основании которого Вы возвращаете товар (допсоглашение, например). Цитата ( Мария_Ко ):4) Если маркировка товара сохранена - новый код маркировки можно не делать? Я считаю, что не надо делать. Успехов! 25 июля 2022

Мария_КоАвтор вопроса 0 баллов 26 июля 2022 в 10:14 Александр, здравствуйте! Спасибо вам за ответы! Буду очень благодарна, если ответите на уточнения ниже: Цитата (Александр Погребс):Добрый день! Цитата (Мария_Ко):Поставщик запрашивает обратную реализацию. Т.е., я правильно Вас понял, что речь идёт именно об "обратной реализации", а не о "возврате" товара? Поставщик запросил обратную реализацию, но хотелось бы понять, можно ли делать просто возврат и что тогда потребуется из документов? Цитата (Александр Погребс): Цитата (Мария_Ко):1) С нашей стороны готовим УПД также со статусом 2 для обратной продажи товара поставщику? Оформляете точно такие документы, как при продаже своего товара своему покупателю. А почему УПД со статусом 2? у Вас ОСНО? Или иная система налогообложения? УСН. Тогда УПД с другим статусом нужен? Спасибо! 26 июля 2022

Александр Погребс Главный консультант 26 июля 2022 в 10:37 Добрый день! Цитата (Мария_Ко):Поставщик запросил обратную реализацию, но хотелось бы понять, можно ли делать просто возврат и что тогда потребуется из документов? Если речь не идёт о возврате брака, то оба варианта - возврат и обратная реализация имеют право на существование. Но оформление совершенно разное: 1. Возврат товара. Оформляется любой документ, подтверждающий возврат товара. Поставщик оформляет корректировочный счет-фактуру на изменение стоимости поставки. Поставщик корректирует реализацию, ставит ранее начисленный НДС к вычету в текущем периоде. Покупатель корректирует поступление товара, восстанавливает НДС, ранее поставленный к вычету - в текущем периоде. 2. Обратная реализация. Покупатель становится продавцом, продавец - покупателем. Бывший покупатель оформляет продажу непроданного товара бывшему поставщику. Если новый продавец на ОСНО, то он должен начислить НДС на проданную партию непроданного товара. ТОРГ-12 + счет-фактура или вместо них УПД составляется в обычном порядке. Новый покупатель ставить НДС, выставленный новым продавцом у себя к вычету. Цитата (Мария_Ко):УСН. Это в корне меняет ситуацию. Если поставщик на ОСНО, то "Обратная реализация" Вам не подходит. Поскольку Вы не оформляете документов с НДС и поставщик не сможет принять ДС к вычету. А если он Вас уговорит выставить ему УПД с НДС, то Вы будете обязаны весь этот НДС перечислить в бюджет. Т.е., тогда для Вас финансовые потери. На мой взгляд, если поставщик на ОСНО, Вам надо оформлять возврат товара через корректировочный счёт-фактуру или, даже лучше, через УКД - универсальный корректировочный документ. УКД должен составить поставщик. Если поставщик, как и Вы, на УСН, то проблем с НДС нет и приемлемы оба варианта оформления. Успехов! 26 июля 2022

Проверить себя или контрагента по «черным спискам» ФНС Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

Мария_КоАвтор вопроса 0 баллов 26 июля 2022 в 16:09 Александр, большое вам спасибо за подробный и понятный ответ! Вам также успехов! 26 июля 2022