Victoria_M

Как ИП на УСН, заключившему агентский договор с АО, заполнить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур?

Добрый день, уважаемые Форумчане!
Прошу проверить корректность заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для ИП на УСН. 
ИП, в рамках агентского договора (к договору аренды нежилого помещения), выставляет зеркальные счета-фактур от прямого поставщика коммунальных услуг (АО "М"),   Принципалу (АО "П")
Счет-фактура от 31.03.2022г., №7,  поставщик АО "М",  покупатель ИП,  сумма 12 000р., в т.ч НДС 2 000р. (документ отправлен по ЭДО 15.04.2022г.)
Счет-фактура (зеркальная) от 31.03.2022г., № 1, поставщик  АО "М",  покупатель  АО "П", сумма 6 000р., НДС 1 000р. (документ отправлен по ЭДО 16.04.2022г.)

Журнал
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г.  или 16.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 01
Гр.4 - №1, 31.03.2022 
Гр.5-7  ---
Гр. 8 -  АО "П"
Гр.9 -  ИНН/КПП  АО "П"
Гр.10 -  АО "М"
Гр.11 - ИНН/КПП  АО "М"
Гр.12 - №7, 31.03.2022
Гр.13 - 643
Гр.14 - 6 000р.
Гр.15 - 1 000р.
Гр. 16-23  ---

Часть 2. Полученные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г.  или 15.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 26
Гр.4 - №7, 31.03.2022 
Гр.5-7  ---
Гр. 8 -  АО "М"
Гр.9 -  ИНН/КПП  АО "М"
Гр.10-11 ---
Гр.12 - 2
Гр.13 - 643
Гр.14 - 12 000р.
Гр.15 - 2 000р.
Гр. 16-23  ---

Заранее спасибо!
С уважением.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
30 июля в 08:54
Цитата (Victoria_M):Добрый день, уважаемые Форумчане!Прошу проверить корректность заполнения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур для ИП на УСН. 
ИП, в рамках агентского договора (к договору аренды нежилого помещения), выставляет зеркальные счета-фактур от прямого поставщика коммунальных услуг (АО "М"),   Принципалу (АО "П")
Счет-фактура от 31.03.2022г., №7,  поставщик АО "М",  покупатель ИП,  сумма 12 000р., в т.ч НДС 2 000р. (документ отправлен по ЭДО 15.04.2022г.)
Счет-фактура (зеркальная) от 31.03.2022г., № 1, поставщик  АО "М",  покупатель  АО "П", сумма 6 000р., НДС 1 000р. (документ отправлен по ЭДО 16.04.2022г.)

Журнал
Часть 1. Выставленные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г.  или 16.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 01
Гр.4 - №1, 31.03.2022 
Гр.5-7  ---
Гр. 8 -  АО "П"
Гр.9 -  ИНН/КПП  АО "П"
Гр.10 -  АО "М"
Гр.11 - ИНН/КПП  АО "М"
Гр.12 - №7, 31.03.2022
Гр.13 - 643
Гр.14 - 6 000р.
Гр.15 - 1 000р.
Гр. 16-23  ---

Часть 2. Полученные счета-фактуры
Гр.1 - 1
Гр.2 - 31.03.2022г.  или 15.04.2022г.? сомнения
Гр.3 - 26
Гр.4 - №7, 31.03.2022 
Гр.5-7  ---
Гр. 8 -  АО "М"
Гр.9 -  ИНН/КПП  АО "М"
Гр.10-11 ---
Гр.12 - 2
Гр.13 - 643
Гр.14 - 12 000р.
Гр.15 - 2 000р.
Гр. 16-23  ---

Заранее спасибо!
С уважением.
Добрый день!

По графам 2 журнала:
Датой выставления продавцом покупателю счета-фактуры в электронной форме считается дата поступления счета-фактуры в электронной форме, исходящего от продавца, Оператору электронного документооборота, заключившему договор с продавцом, указанная в таком подтверждении. Датой получения покупателем счета-фактуры в электронной форме считается дата направления покупателю Оператором электронного документооборота, заключившим договор с покупателем, выставленного счета-фактуры продавца, указанная в таком подтверждении (п.п. 8, 9 Порядка выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи, утв. Приказом Минфина России от 05.02.2021 N 14н).
Т.е. выделенное синим - верно, если документооборот по счетам-фактурам с поставщиком и принципалом ведется в рамках ЭДО.
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
31 июля в 13:17
НКК,  благодарю Вас за  ответ!
Удачи)