Потехина

Как списать материалы, стоимость которых не отражена в себестоимости ремонта в прошлом периоде?

Здравствуйте. 

ООО.  Проводили ремонт экскаватора для которого использовали свои запасные части. Когда закрывали заказ, включили только работы, услуги, а запчасти оставили на 20 счёте как незавершенку, чтобы не было убытка. Теперь, получается, что запчасти списались, а их стоимость висит на 20 счёте.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Александр Погребс Главный консультант
29 июля в 14:20
Добрый день!
Цитата (Потехина):ООО.  Проводили ремонт экскаватора для которого использовали свои запасные части. Когда закрывали заказ, включили только работы, услуги, а запчасти оставили на 20 счёте как незавершенку, чтобы не было убытка. Теперь, получается, что запчасти списались, а их стоимость висит на 20 счёте.
Так спишите их в реализацию и дело с концом.
У Вас нет основания для того, чтобы оставлять запчасти на незавершёнке, если заказ уже закрыт.

Успехов!
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
29 июля в 15:13
Спасибо. Не так всё просто. Самих запчастей уже нет, не распределилась их стоимость. И эта сумма сейчас на 20 торчит.  В акте заказчику выставили всю сумму, реализовать уже ничего не можем, некому.  Наверное, придётся понемногу списывать на другие заказы, которые пока не закрыли, чего нельзя делать, конечно.
Александр Погребс Главный консультант
29 июля в 15:54
Цитата (Потехина):В акте заказчику выставили всю сумму, реализовать уже ничего не можем, некому. 
Вы запчасти отдельно заказчику выставляете?
В любом случае я не предлагаю Вам добавлять реализацию.
Я предлагаю списать расходы по уже прошедшей реализации этого конкретного заказа.
Если реализация была в этом году, списывайте в Дт 90.2.
Если реализация была в прошлые годы, списывайте на 91 счет, как ошибка прошлых периодов.

Цитата (Потехина):Наверное, придётся понемногу списывать на другие заказы, которые пока не закрыли
Категорически против.

Успехов!
29 июля в 17:05
Спасибо вам. Я  сомневалась, что можно на 91, просто не подумала, что можно как ошибку прошлых периодов.  Переживала, что не смогу объясниться с налоговой, сумма большая. Ещё раз спасибо.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Александр Погребс Главный консультант
29 июля в 17:11
Цитата (Потехина):Переживала, что не смогу объясниться с налоговой, сумма большая.
Нам же объяснили, объясните и налоговикам.
Не переживайте!

Успехов!
Важный бух 217 397 баллов, г. Астрахань
1 августа в 12:23
Цитата (Потехина):Я  сомневалась, что можно на 91, просто не подумала, что можно как ошибку прошлых периодов. 
Здравствуйте.  Проверьте ошибку на существенность, если организация не СМП.  Возможно придется исправлять ошибку ретроспективно (ПБУ 22/2010)
1 августа в 13:06
Здравствуйте.  Я посмотрела, вроде, подходим под условия. Спасибо.
Рассчитывайте зарплату с учетом ежегодного повышения МРОТ