учет НДС по УСНО

Question

Здравствуйте! Подскажите кто знает. Организация перешла на УСН в 2005г. На начало 2010 висид дебетовое сальдо по 19сч. Так как работаю не давно (с апреля этого года), а предыдущий бухгалтер ушел без объяснения ведения учета, то не знаю как поступить с этим остатком. Очень надеюсь на ответ.

IgorNevsky · Accepted Answer

Я думаю, что срок возмещения уже в любом случае прошел, поэтому нужно списать в бухгалтерском учете на счет 91, в целях налогообложения не принимаем.

Кручинина Наталья · Accepted Answer

Это не принятый к вычету НДС до перехода на УСНО. Исковая давность (3 года) прошла, вы можете эту сумму списать на сч.91 как просроченную задолженность. В целях налогообложения по УСН не принимается.

Галина Колмакова · Answer

Остатка в 2010 быть не должно

Ефимов Павел · Answer

Поднимать учётную политику. Если считали по отгрузке, то списывается; если по оплате, если по оплате, то на 1 января 2008 года нужно перевести "в отгрузку". Главное, чтобы налоговая база не возникла (скорее всего, не будет такового).

n1a2t3 · Answer

Боюсь, что если организация на УСН списать эту сумму в расходы нельзя.

Ефимов Павел · Answer

Рекомендую вообще сначала попросить сальдовку (справка о переплате и недоимке по налогоплательщику)

Svetylua · Answer

Всем огромное спасибо! Да, сначало сделаю запрос в налоговую, потом можно будет принимать соответствующее решение.