Таисья

Какую сумму расходов отражать в налоговом учете, если инвойс выставлен в евро, но оплата произведена путем отгрузки товара в долларах?

Здравствуйте, уважаемые форумчане!  Предприятие на УСНО.   Ведем ВЭД.  Все цифры условные для простоты.  Нам выставили инвойс в 100 евро (6000руб.).   В учете провели в евро.   Затем этому же Поставщику отгрузили товар по контракту  в долларах.   Зачет будет в долларах. Сумма зачета 120 $. Поставщик указал, что 100евро = 120 $.   Поэтому инвойс Поставщика мы переконвертировали в 120 $ (6120 руб) для того, чтобы провести зачет.   В момент конвертации возникла сумма по конвертации (6120 - 6000)  . Она отражена на счете 91.02 = 120 рублей.
Вопрос, сколько возникает в налоговом учете УСН  расходов 6000 или 6120  в момент зачета?
Мнения разделились. Одни говорят 6120 (как и доходов),    другие говорят, что сумму 120 руб. - нельзя брать в НУ-это сумма конвертации,  поэтому в НУ по УСН в КУДИРе  остается только 6000рублей. 
Большое спасибо!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Aрина Абабкова 40 576 баллов, г. Санкт-Петербург
16 августа в 19:20
Таисья, добрый день!

что-то у меня с вами по проводкам не бьется

Цитата (Таисья):Нам выставили инвойс в 100 евро (6000руб.).   В учете провели в евро.
т.е. вы оплатили поставщику верно?

Д 60 К 51 = 6 000,00 руб.

Цитата (Таисья):Затем этому же Поставщику отгрузили товар по контракту  в долларах.
Д 62 К 90 = .....

какую проводку на зачет вы делаете?
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе