Анастасия Николаевна С

Как доплатить налог на прибыль за 2-й квартал, если был превышен лимит доходов?

Добрый день! Очень прощу помощи у опытных специалистов.
Заранее извиняюсь, если что не верно напишу.
Организация на ОСНО превысила лимит по доходам для налога на прибыль за 9 месяцев 2021г.
С 4 квартала начали платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, т.е. оплачено в 4 квартале 2021г и в 1 квартале 2022г.
Сдали 1 квартал 2022г., сумму налога уменьшили.
Сдали 2 квартал, ничего не платили.
Но выяснилось, что нужно было доплатить в бюджет за 2 квартал. (выяснилось после того, как налоговая отправила требование о недоимки и пеней).
Не оплатили, потому что в программе произошел сбой с начислением налога, по программе была переплата.
Но когда увидели ошибку, согласились с налоговой и теперь нужно оплатить остаток в бюджет.
Но дело в том, что лимит по доходам (15 млн) уже был превышен в 1 квартале и во 2 квартале 2022г. соответственно. 
Надо было сдавать декларацию с учетом авансовых платежей и конечно же платить их.
Но этого не сделали.
Подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации и что сейчас делать?
ОтветитьНовый вопрос. . .
simport 372 734 балла, г. Мытищи
16 августа в 20:41
Цитата (Анастасия Николаевна С):Очень прощу помощи у опытных специалистов.
Заранее извиняюсь, если что не верно напишу.
Организация на ОСНО превысила лимит по доходам для налога на прибыль за 9 месяцев 2021г.
С 4 квартала начали платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, т.е. оплачено в 4 квартале 2021г и в 1 квартале 2022г.
Сдали 1 квартал 2022г., сумму налога уменьшили.
Сдали 2 квартал, ничего не платили.
Но выяснилось, что нужно было доплатить в бюджет за 2 квартал. (выяснилось после того, как налоговая отправила требование о недоимки и пеней).
Не оплатили, потому что в программе произошел сбой с начислением налога, по программе была переплата.
Но когда увидели ошибку, согласились с налоговой и теперь нужно оплатить остаток в бюджет.
Но дело в том, что лимит по доходам (15 млн) уже был превышен в 1 квартале и во 2 квартале 2022г. соответственно. 
Надо было сдавать декларацию с учетом авансовых платежей и конечно же платить их.
Но этого не сделали.
Подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации и что сейчас делать?
Здравствуйте.
Налоговики вам скорее всего уже начислили авансы. Закажите Выписку по расчетам с бюджетом, скорее всего они там уже есть.
Вам нужно подать уточненки за 1кв. и Полугодие , отражаете показатели строк 290-310 и заполняете подраздел 1.2. Налог можно уплатить по факту получения результата по НД (стр. 270-271).  Строки 290-310 и 180-200 потом помогут уменьшить налог, т.к. сумма строк 180-200 и 290-310 предыдущей НД отражаются в текущей по строкам 210-230, а они уменьшают налог по уплате.

За несвоевременную уплату ежемесячных авансовых вам начислят пени (п. 3 ст. 58 НК РФ).

Верно заполнить строки НД вам поможет Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@
Вести налоговый и бухгалтерский учет основных средств по актуальным правилам
18 августа в 11:11
Спасибо большое за объяснение!