Мари1007

Как заказчику — ООО на ОСНО учесть НДС при возврате исполнителем денежных средств за бракованные изделия в следующем году?

Добрый день,
ООО на ОСНО, в 4 квартале 2021 года был заключен договор с Исполнителем на изготовление изделий, все работы выполнены, деньги перечислены, НДС принят к вычету в полном объеме. В 3 квартале 2022 года выясняется, что есть брак и Исполнитель решает вернуть деньги на расчетный счет. Как быть с НДС Вопрос удалён модератором.?! Делать корректировку реализации?!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Александр Погребс Главный консультант
29 августа в 16:03
Добрый день!
Цитата (Мари1007):В 3 квартале 2022 года выясняется, что есть брак, и Исполнитель решает вернуть деньги на расчетный счет. Как быть с НДС
После того, как это выяснилось, поставщик должен в течение 5 дней выдать Вам корректировочный счет-фактуру, где уменьшить поставку на сумму бракованного товара.

Однако, не дожидаясь корректировочного счета-фактуры, Вы должны восстановить вычет НДС, если Вы его успели применить.
Вычет восстанавливается в периоде, когда Вы обнаружили брак.

Успехов!