Можно ли в текущем периоде остаток по счету 76 АВ за 2019 год зачесть в книге покупок?

Здравствуйте. Как понять, выставляли аванс заказчику ? Да еще и по счету учета НДС с авансов ?

😉Предположу, что дело было несколько иначе:
1. Вы получили от заказчика аванс Д 51 К 62.2
2.На этот аванс сформировали авансовую счет-фактуру Д 76.АВ К 68.2
3.На выполненные работы провели реализацию Д 62.01 К 90.01
4.Сформировали счет-фактуру на эту реализацию Д 90.3 К 68.2
и, одновременно, в Книге покупок отразили Д  68.2 К 76.АВ.
Но сумма реализации оказалась меньше суммы полученного аванса?
Соответственно, НДС весь не закрылся?
И взаиморасчеты с заказчиком тоже не закрылись?

Заказчик оплатил аванс, выставили счет-фактуру на аванс.  Работы были выполнены. Но учли сумму не всю в книге покупок, так как был убыток в общем по другому году. как то так. Они еще денег потом были должны а затем сделали перезачет долга на другую фирму и в общем затерялся остаток НДС на этом счете.

Краспи, видимо что-то в этом духе...

Добрый день,
  Какое отношение книга покупок имеет к вашему убытку?

Реализацию вы закрыли на всю сумму аванса ? Какой датой ?

😉Невероятно странно...
Но тот НДС учесть в этом периоде  (да и не в каком другом, кроме того, когда это можно было бы сделать) нельзя. 
НДС налог исключительно квартальный (гл 21 НК РФ).
И все авансовые суммы НДС подлежат зачету только в тех периодах, когда производились операции, по которым их можно было зачесть.
 Если были допущены ошибки в этой части, они могут быть исправлены только путем корректировочных отчетов (деклараций).
В противном случае все относится за счет прибыли предприятия (при должном оформлении).

geomech, я видимо не совсем правильно изъясняюсь.

Тогда попробуйте изъясниться верно, так, что бы мы верно поняли вашу ситуацию.

Важный бух, там ситуация была очень не простая. Реализация была закрыта не на всю сумму,по той причине,что делался трехсторонний взаимозачет с третьей организацией и делался перевод долга. возможно,поэтому, я думаю остаток и сформировался. видимо при трехстороннем взаимозачете НДС надо было восстановить.

Краспи,  я  вас поняла.

Какой НДС восстановить?
Восстановить НДС - это начислить НДС к уплате, ранее принятый к вычету (ст. 170 НК). Вы уже и так с аванса НДС начислили.

То есть, ДЗ должно было закрыть другое юрлицо ? Или как ?

давайте сначала. Чтобы понятней. Сначала организация А оплачивала нам авансы, потом мы выставляли сч.фактуры на выполненные работы. По итогу работ все таки было выполнено больше,чем оплачено А. Какое-то время они нам не оплачивали долг. вместо этого еще одна из их организаций С нам оплачивала авансы по другим договорам,но работ мы им выполнили на меньшую сумму. В итоге мы сделали трехсторонний взаимозачет,где их задолженность по договору между нами и фирмой А зачли переплатой фирмы С,которой мы работ выполнили меньше. Никто никому не должен. после всех этих манипуляций у меня появился остаток по счету 76 АВ и  не могу понять где я этот НДС пропустила и могу ли я его зачесть в этом квартале. То,что я не могу его зачесть поняла , спасибо. а в остальном.

Распишите в периодах.  Когда был аванс, когда реализация под этот аванс

Работы выполнялись в течении нескольких лет. начинаю сама вспоминать. Аванс был 31.10.2018. так как мне не хотелось делать ндс к возмещению (при зачете всей суммы у меня получилось быы возмещение), я 31.12.2020 при поступлении задолженности за выполненные работы и формировании трехстроннего взаимозачета учла не всю сумму аванса, а часть. вот и сама разобралась. а с этим остатком сейчас что можно сделать?

Списать. Три года истекли. Д 91.2 К 76АВ.

Важный бух, спасибо!

Александр Погребс, спасибо всем за участие!