ИП на УСН оказывает услуги иностранной компании: нужно ли отчитываться по НДС?

Question

Добрый день, ИП на УСН Д-Р. Находится в РФ.
Заключен договор на разработку ПО с иностранной компанией, которая зарегистрирована на Кипре. Представительства нет.
Вопрос по НДС. Необходимо ли уплачивать и отчитываться?
И где является место оказания услуги?

Как я понимаю.
Операции по оказанию услуг признаются объектом НДС, если место их реализации признается территория Россия (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ)

Согласно пп.4 п.1 ст. 148 НК РФ
1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.

Т.к. Покупатель (Заказчик, иностранная организация) не зарегистрирован в РФ, то операции по оказанию услуг не признаются объектом обложения НДС.
Правильны ли мои мысли?

Спасибо за ваши ответы!

Aрина Абабкова · Accepted Answer

Anastasia2020, добрый день!Цитата (Anastasia2020):Операции по оказанию услуг признаются объектом НДС, если место их реализации признается территория Россия&#160;(пп. 1 п. 1 ст. 146&#160;НК РФ)все верно.Цитата (Anastasia2020):Согласно пп.4 п.1 ст. 148 НК РФ1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.если покупатель приобретает определенные работы (услуги).а в п.п. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ указано, что место реализации определяется по покупателю при "оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса;"Цитата (Anastasia2020):Т.к. Покупатель (Заказчик, иностранная организация) не зарегистрирован в РФ, то операции по оказанию услуг не признаются объектом обложения НДС.Правильны ли мои мысли?если вы оказывается услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных для иностранного заказчика, то, да - РФ не признается местом реализации и, соответственно, отсутствует объект налогообложения.Цитата (Anastasia2020):Вопрос по НДС. Необходимо ли уплачивать и отчитываться?отчитываться не должны, вы на УСН

Anastasia2020 · Answer

Aрина Абабкова, я всю ночь думала про ваше сообщение 😀

Думала, почему мы должны сдавать НДС, мы же на УСН?

У меня просто есть банкроты, там тоже 7 раздел в НДС, так вот те кто на УСН, тем я НДС не сдаю. Думаю, ну тут же аналогичная ситуация выходит. Решила, что утром приду на работу, все еще раз перечитаю и отпишусь вам.

А вы тут сообщение поправили и у меня прям отлегло 😀

Спасибо вам большое, за то, что уделили время и вникли в мой вопрос. 💐

4 октября 2022

Aрина Абабкова · Answer

Anastasia2020,&#160;Цитата (Anastasia2020):я всю ночь думала про ваше сообщение&#160;&#128512;Думала, почему мы должны сдавать НДС, мы же на УСН?У меня просто есть банкроты, там тоже 7 раздел в НДС, так вот те кто на УСН, тем я НДС не сдаю. Думаю, ну тут же аналогичная ситуация выходит. Решила, что утром приду на работу, все еще раз перечитаю и отпишусь вам.А вы тут сообщение поправили и у меня прям отлегло&#160;&#128512;&#160;&#128512;я приношу извинения.я стараюсь перепроверять свои ответы и сегодня увидела, что вы на УСН))

Anastasia2020 · Answer

Aрина Абабкова, ничего, еще раз спасибо, что вникли в суть&#160;&#128519;

Anastasia2020спросил3 октября 2022 в 18:00 718 просмотров НДС  ИП на УСН оказывает услуги иностранной компании: нужно ли отчитываться по НДС? Добрый день, ИП на УСН Д-Р. Находится в РФ. Заключен договор на разработку ПО с иностранной компанией, которая зарегистрирована на Кипре. Представительства нет. Вопрос по НДС. Необходимо ли уплачивать и отчитываться? И где является место оказания услуги? Как я понимаю. Операции по оказанию услуг признаются объектом НДС, если место их реализации признается территория Россия (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) Согласно пп.4 п.1 ст. 148 НК РФ 1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если: 4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Т.к. Покупатель (Заказчик, иностранная организация) не зарегистрирован в РФ, то операции по оказанию услуг не признаются объектом обложения НДС. Правильны ли мои мысли? Спасибо за ваши ответы! Новый вопрос Ответить

Aрина Абабкова г. Санкт-Петербург57 496 баллов 3 октября 2022 в 18:16 33 балла Anastasia2020, добрый день! Цитата (Anastasia2020):Операции по оказанию услуг признаются объектом НДС, если место их реализации признается территория Россия (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) все верно. Цитата (Anastasia2020):Согласно пп.4 п.1 ст. 148 НК РФ 1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если: 4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. если покупатель приобретает определенные работы (услуги). а в п.п. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ указано, что место реализации определяется по покупателю при "оказании услуг (выполнении работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, за исключением услуг, указанных в пункте 1 статьи 174.2 настоящего Кодекса;" Цитата (Anastasia2020):Т.к. Покупатель (Заказчик, иностранная организация) не зарегистрирован в РФ, то операции по оказанию услуг не признаются объектом обложения НДС. Правильны ли мои мысли? если вы оказывается услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных для иностранного заказчика, то, да - РФ не признается местом реализации и, соответственно, отсутствует объект налогообложения. Цитата (Anastasia2020):Вопрос по НДС. Необходимо ли уплачивать и отчитываться? отчитываться не должны, вы на УСН 3 октября 2022 (Изменено) 33 балла

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Anastasia2020Автор вопроса 7 баллов 4 октября 2022 в 10:47 Aрина Абабкова, я всю ночь думала про ваше сообщение 😀 Думала, почему мы должны сдавать НДС, мы же на УСН? У меня просто есть банкроты, там тоже 7 раздел в НДС, так вот те кто на УСН, тем я НДС не сдаю. Думаю, ну тут же аналогичная ситуация выходит. Решила, что утром приду на работу, все еще раз перечитаю и отпишусь вам. А вы тут сообщение поправили и у меня прям отлегло 😀 Спасибо вам большое, за то, что уделили время и вникли в мой вопрос. 💐 4 октября 2022

Aрина Абабкова г. Санкт-Петербург57 496 баллов 4 октября 2022 в 14:49 Anastasia2020, Цитата (Anastasia2020):я всю ночь думала про ваше сообщение 😀 Думала, почему мы должны сдавать НДС, мы же на УСН? У меня просто есть банкроты, там тоже 7 раздел в НДС, так вот те кто на УСН, тем я НДС не сдаю. Думаю, ну тут же аналогичная ситуация выходит. Решила, что утром приду на работу, все еще раз перечитаю и отпишусь вам. А вы тут сообщение поправили и у меня прям отлегло 😀 😀 я приношу извинения. я стараюсь перепроверять свои ответы и сегодня увидела, что вы на УСН)) 4 октября 2022

Anastasia2020Автор вопроса 7 баллов 4 октября 2022 в 15:33 Aрина Абабкова, ничего, еще раз спасибо, что вникли в суть 😇 4 октября 2022

Провести автоматическую сверку счетов‑фактур с контрагентами Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты