Списание товара на 44 счет

Нет. Это не продажа

Если НДС предъявлено за услугу испытания именно этих образцов, а ГТД - связано с их доставкой на испытания,
тогда конечно надо!

Это расходы, связанные с продажей. Без испытаний данный товар, возможно нельзя продавать. Думаю здесь ситуаци аналогична сертификации товара.

Услуги по испытанию, а именно 10000 руб. Без НДС. Поступление товара нам от поставщика с НДС. ГТД никак не связано с их доставкой на испытания, просто в 1С учет ведётся по ГТД.

Я вообще-то о затратах на 44 счете.
Если речь про 41 счет, то НДС точно не надо, он в момент реализации начисляется.
А ГТД включается в состав расходов на продажу.

НДС принят к вычету при поступлении товара. Исходящий НДС не начисляется, т.к. это не продажа. А в расходы по НУ можно принять эту сумму лишь в том случае если сертификация обязательна. В противном случае затраты берем только по БУ. А в 1С ГТД заводится при поступлении товара. А сумма за растаможку либо распредеяется сооотв.стоим. (или по др.), либо берется в затраты полной суммой.

Вывод: Делаю одну проводку Д 44 К 41, принимаю и по БУ и по НУ (пропишу в договоре с покупателем что обязательные испытания). Правильно я поняла?

Правильно. Но обязательная сертификация это отдельный вопрос. Например при производстве мебели сертификация обязательна по закону. А если вы проводите сертификацию по договоренности с покупателем, то надо прописать в договоре и о том, кто должен делать обязательные испытания.

Верно ли я поняла, что Вы спрашиваете про технический аспект: как поступить в 1С?? Именно в этом вашем процитированном мною вопросе "сидит" ваше уточнение-вопрос: куда "деть" остаток по ГТД в базе 1С? то есть вопрос касается того момента, что по субконто "ГТД" в аналитике не спишется со всей партии импортного товара после её полной реализации сторонним покупателям доля ГТД, относящееся к количеству товара, списываемому как потребленные испытательной организацией образцы на сч.44 ?? Вы ЭТО хотели уточнить (по крайней мере, в части ГТД) ? автоматически ГТД в программе списывается только при проведении документов по Реализации товара.
Если "ДА", то вопрос правилен. Если товар со сч.41 Вы списываете бухгалтерской справкой (то есть, руками), то в той же справке можно отразить, но только в Налоговом Учете, списание доли ГТД по конкретному кол-ву товара. ГТД - это спец.забалансовый счет, относится к счетам НУ.

Надеюсь эту фразу я верно поняла. Здесь про технический аспект, о котором я упоминала выше. При списании потребленного товара-образцов на затраты (испытания, сертификация...) Вы как раз и списываете паралелльно с записями Д44 К41(образцы) ту самую долю ГТД, относящуюся в кол-ву списываемого на расходы товара . Руками, в бухсправке.

Спасибо Вам огромное за пояснения. Да по части ГТД меня интересовало "куда "деть" остаток по ГТД в базе 1С.

И про сертификацию... У меня не всё так серьезно. Просто покупатель попросил результаты испытаний перед покупкой товара, он вправе это потребовать, согласно условиям договора поставки, а я вправе принять эти расходы и по БУ и по НУ, т.к. от продаж зависит доход моей организации. Т.к. никогда не сталкивалась с испытаниями и с операцией Д 44 К 41 возникли вопросы 😀

Спасибо всем за помощь!!!

"Если товар со сч.41 Вы списываете бухгалтерской справкой (то есть, руками), то в той же справке можно отразить, но только в Налоговом Учете, списание доли ГТД по конкретному кол-ву товара. ГТД - это спец.забалансовый счет, относится к счетам НУ."В бухгалтерской справке программа дает сделать запись по ГТД только по БУ.

Ок. Я не проверяла, совет дала "по памяти". Ну, значит в БУ. Хоть получилось то, что Вы хотели?