Облагаются ли НДС внереализационные доходы ООО на ОСНО?

Question

Добрый день. Облагаются ли внереализационные доходы налогом НДС? Дело в том, что в декларацию по налогу на прибыль попадают внереализационные доходы и с таких доходов исчисляется прибыль, а в декларацию по ндс не попадают, в связи этим будут расхождения в декларациях.

Юлия Радская · Answer

Добрый день!Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения  и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при  необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.

Алёна Киреева · Answer

Организация&#160; ООО, ОСНО

geomech · Answer

Добрый день,Цитата (Алёна Киреева):Облагаются ли внереализационные доходы налогом НДС? Дело в том, что в декларацию по налогу на прибыль попадают внереализационные доходы и с таких доходов исчисляется прибыль, а в декларацию по ндс не попадают, в связи этим будут расхождения в декларациях. Уточните, о каких именно доходах речь.

Алёна Киреева · Answer

geomech, был&#160;&#160;Возврат комиссии за ведение валютного счета от банка

geomech · Answer

Цитата (Алёна Киреева):Возврат комиссии за ведение валютного счета от банка Такая операция не облагается НДС, да, будет разница в доходах по НДС и по налогу на прибыль, при получении требования из налоговой будете пояснять.

Алёна Киреева · Answer

geomech,&#160;&#160;все дело в том, непонятно, должна ли попадать эта сумма и &#160;в декларацию по прибыли, так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты

geomech · Answer

Цитата (Алёна Киреева):все дело в том, непонятно, должна ли она попадать эта сумма и в декларацию по прибыли, так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты

Если вы в НУ (проводки тут не при чем, проводки - это БУ) включили данную сумму в расходы, то при возврате надо включить данную сумму в доходы.
И соответственно, если данную сумму вы в расходах в НУ не отражаете, то и в доходах отражать не надо. На мой взгляд, вам просто не надо включать эту сумму в расход в НУ при списании комиссии.

Алёна Киреева · Answer

geomech, спасибо Вам!

geomech · Answer

Обратите внимание, что у вас будет разница в доходах в БУ и в НУ, скорее всего придется пояснять эту разницу -  если требование из НИ придет.

simport · Answer

Цитата (Алёна Киреева):так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты

Здравствуйте.
Комиссия была ошибочной? Почему вернули?
Я к тому, что можно отразить через счет 76: Д 76 К 51 списание и Д 51 К 76 - возврат.

Алёна Киреева · Answer

Цитата (geomech):будет разница в доходах в БУ и в НУ

тогда лучше оставить сумму и в доходах и в расходах, но тогда пояснение по НДС придется подавать, так?

Цитата (simport):Комиссия была ошибочной? Почему вернули?

не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02

geomech · Answer

Цитата (Алёна Киреева):не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02 Так это август этого же года? Поправить же еще можно.

simport · Answer

Цитата (Алёна Киреева):Цитата (simport):Комиссия была ошибочной? Почему вернули?не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02самое простое, позвонить в банк и уточнитьИ как предлагаем Марина, поправьте в программеЦитата (geomech):Поправить же еще можно.И с налоговой вам не придется общаться по этому поводу

Алёна Киреева · Answer

geomech,&#160;simport,&#160; спасибо

geomech · Answer

Рады были помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.

Алёна Кирееваспросила17 октября 2022 в 12:31 933 просмотра НДС  Облагаются ли НДС внереализационные доходы ООО на ОСНО? Добрый день. Облагаются ли внереализационные доходы налогом НДС? Дело в том, что в декларацию по налогу на прибыль попадают внереализационные доходы и с таких доходов исчисляется прибыль, а в декларацию по ндс не попадают, в связи этим будут расхождения в декларациях. Новый вопрос Ответить

Юлия Радская Модератор 17 октября 2022 в 12:36 Добрый день! Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел. 17 октября 2022

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 12:37 Организация ООО, ОСНО 17 октября 2022

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 12:40 Добрый день, Цитата (Алёна Киреева):Облагаются ли внереализационные доходы налогом НДС? Дело в том, что в декларацию по налогу на прибыль попадают внереализационные доходы и с таких доходов исчисляется прибыль, а в декларацию по ндс не попадают, в связи этим будут расхождения в декларациях. Уточните, о каких именно доходах речь. 17 октября 2022

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 12:42 geomech, был Возврат комиссии за ведение валютного счета от банка 17 октября 2022

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 12:54 Цитата (Алёна Киреева):Возврат комиссии за ведение валютного счета от банка Такая операция не облагается НДС, да, будет разница в доходах по НДС и по налогу на прибыль, при получении требования из налоговой будете пояснять. 17 октября 2022

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 12:59 geomech, все дело в том, непонятно, должна ли попадать эта сумма и в декларацию по прибыли, так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты 17 октября 2022 (Изменено)

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 13:01 Цитата (Алёна Киреева):все дело в том, непонятно, должна ли она попадать эта сумма и в декларацию по прибыли, так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты Если вы в НУ (проводки тут не при чем, проводки - это БУ) включили данную сумму в расходы, то при возврате надо включить данную сумму в доходы. И соответственно, если данную сумму вы в расходах в НУ не отражаете, то и в доходах отражать не надо. На мой взгляд, вам просто не надо включать эту сумму в расход в НУ при списании комиссии. 17 октября 2022 (Изменено)

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 13:05 geomech, спасибо Вам! 17 октября 2022

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 13:08 Обратите внимание, что у вас будет разница в доходах в БУ и в НУ, скорее всего придется пояснять эту разницу - если требование из НИ придет. 17 октября 2022

Заполнить и сдать ЕФС‑1 через интернет Сдать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

simport г. Мытищи486 833 балла 17 октября 2022 в 13:10 Цитата (Алёна Киреева):так как 01.08. списали комиссию на сумму 5000– отразили на 91.02, а потом 07.09 – вернули 5000 и отразили счет 91,01, и получается данная сумма попала и в расход и в доход , только разные даты Здравствуйте. Комиссия была ошибочной? Почему вернули? Я к тому, что можно отразить через счет 76: Д 76 К 51 списание и Д 51 К 76 - возврат. 17 октября 2022

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 13:10 Цитата (geomech):будет разница в доходах в БУ и в НУ тогда лучше оставить сумму и в доходах и в расходах, но тогда пояснение по НДС придется подавать, так? Цитата (simport):Комиссия была ошибочной? Почему вернули? не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02 17 октября 2022 (Изменено)

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 13:15 Цитата (Алёна Киреева):не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02 Так это август этого же года? Поправить же еще можно. 17 октября 2022

simport г. Мытищи486 833 балла 17 октября 2022 в 13:24 Цитата (Алёна Киреева): Цитата (simport):Комиссия была ошибочной? Почему вернули? не могу сказать, к сожалению, в этот период не работала, но при списании указали 91,02 самое простое, позвонить в банк и уточнить И как предлагаем Марина, поправьте в программе Цитата (geomech):Поправить же еще можно. И с налоговой вам не придется общаться по этому поводу 17 октября 2022

Подготовить, проверить и сдать отчетность через интернет Попробовать Реклама 16+. Реквизиты

Алёна КирееваАвтор вопроса 0 баллов 17 октября 2022 в 14:05 geomech, simport, спасибо 17 октября 2022

geomech г. Ростовская область446 284 балла 17 октября 2022 в 14:06 Рады были помочь. Удачи Вам и будьте здоровы. 17 октября 2022