Марина948спросил28 ноября 2022 в 10:32
 230 просмотров 

ООО на ОСНО ввезла импортный товар несколько лет назад: какие налоги нужно уплатить при наличии только таможенной декларации?

Здравствуйте! Вопрос в следующем. Организация ввезла несколько лет назад товар, в режиме импорта , на данный момент товара нет, документов о списании и продаже нет, только ДТ на ввоз. За данный товар долг висит, но контрагент уже закрылся давно. Контракт ранее продлевался , скоро срок закончится, и он закроется.  Какие санкции для организации? Какие налоги нужно будет платить и в какой сумме? Можно ли сейчас сделать документы на списание ? Ооо на осно
Новый вопрос Ответить
г. Мытищи392 613 баллов
Цитата (Марина948):Какие налоги нужно будет платить и в какой сумме? Ооо на осно
Здравствуйте.
НДС вы уже оплатили на таможне. К вычету НДС принимали?
Цитата (Марина948):Организация ввезла несколько лет назад товар, в режиме импорта , на данный момент товара нет, документов о списании и продаже нет, только ДТ на ввоз.
Сначала нужно выяснить куда дели товар. Потом можно будет решать о действиях.
Цитата (Марина948):За данный товар долг висит, но контрагент уже закрылся давно. Контракт ранее продлевался , скоро срок закончится, и он закроется.
здесь лучше уточнить в вашем банке в валютном контроле. Как они закрываю ВБК.
Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет
Марина948Автор вопроса
0 баллов
simport,  НДС принимали к вычету. По товару не могу сказать где он, работал другой человек . Если нет никаких документов на сегодняшний день на товар, будет ли налог на прибыль ( с суммы по ДТ) ?
г. Мытищи392 613 баллов
Цитата (Марина948):Если нет никаких документов на сегодняшний день на товар, будет ли налог на прибыль ( с суммы по ДТ) ?
если будет выездная проверка и товар продан, то с вас конечно же снимут из расходов себестоимость товара.
 
Цитата (Марина948):По товару не могу сказать где он, работал другой человек .
кроме вас в фирме никто не трудится? Выяснить отсутствие документов и куда дели данный товар совсем не у кого?
Марина948Автор вопроса
0 баллов
Испортился. Это продукты. Но документов о списании нет. Документов на продажу данного товара тоже нет
г. Мытищи392 613 баллов
Цитата (Марина948):Но документов о списании нет.
если испортились, то кто мешает сделать.

В любом случае, доначислят налоги при только выездной, т.к. товар не использовался в предпринимательской деятельности.

Цитата (Марина948):Испортился. Это продукты.
т.е. ( как пример) привезли 10 тонн бананов и они все сгнили, не дождавшись своего покупателя ?
Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС
Марина948Автор вопроса
0 баллов
Да, ( как про бананы) примерно так. Спасибо большое за ответ!
г. Мытищи392 613 баллов
Цитата (Марина948):Да, ( как про бананы) примерно так.
значит должна быть претензия Поставщику, что товар привез не с теми сроками хранения.

В любом случае, вам нужны доказательства того, что товар не ушел налево.
Марина948, а в учете товар также "висит" несписанным?
Марина948Автор вопроса
0 баллов
Чупак, товар в программе списан . Документов на списание нет. Срок уже около 5 лет прошел. За товар получается должны ( но фирма поставщик закрылась , вбк скоро закроют. ) Товар скоропортящийся, несколько тонн. Вопрос удален модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Подать через интернет сообщение о наделении обособленного подразделения полномочиями по начислению выплат физлицам
Марина948, так как прошло пять лет, то скорее всего прошли сроки исковой давности  и наврят ли у проверяющих сейчас возникнут вопросы (вопросы у проверяющих могли быть по  тому году, когда товар списали плюс еще пару-тройку лет после).
Что касается Кт задолженности - вы должны ее будете учесть в целях НУ (Дт60.21Кт 91.01).  Но, так как поставщик ликвидирован ранее - как правило задолженность списывают датой ликвидации контрагента (если списание произойдет позже - то скорее всего выставят штрафы 20% от суммы занижения налоговой базы плюс пени за просрочку). 
Что касается ВБК - то обратитесь в банк - как вам закрыть ведомость. Штрафов быть не должно - так как вы остались должны, а не вам (возврат аванса или поставка товара)
Марина948Автор вопроса
0 баллов
Чупак, поставщик иностранный, товар ввезен из-за границы. Вбк закроют, товар ввезен на сумму 10000 у.е.  Если документов на списание нет, эта сумма будет облагаться налогом на прибыль ?
Марина948,  товар в каком году списан? вы сказали:
Цитата (Марина948):товар в программе списан . Документов на списание нет. Срок уже около 5 лет прошел.
Если и будет выездная, то проверять отчетность будут, начиная с 2019 гг. Думаю вам тут беспокоиться не нужно.
У вас один вопрос остался - это списать Кт задолженность, но ранее я вам ответила:  
Цитата (Чупак):Кт задолженности - вы должны ее будете учесть в целях НУ (Дт60.21Кт 91.01)....
Узнайте систему налогообложения контрагента и сумму уплаченных им налогов
Марина948Автор вопроса
0 баллов
товар списан в 2017 году
Добрый день!
Цитата (Марина948):эта сумма будет облагаться налогом на прибыль ?
Про какую сумму Вы спрашиваете?
Про ту сумму кредиторской задолженности, которую Вы спишите в прибыль, поскольку контрагент ликвидирован?
Да, эта сумма будет облагаться налогом на прибыль.
Причём, независимо от того, есть у Вас документы по этому товару или нет.

Успехов!