Аляксандраспросил28 ноября 2022 в 16:31
 138 просмотров 

Когда нужно переходить на ежемесячное перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль?

Добрый день! Когда переходить на авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль??? ООО на ОСНО.
Согласно ст. 286 НК РФ " 3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода."
Значит, считать за год 60 млн или все-таки 15млн за квартал? Переходить со следующего года?
Новый вопрос Ответить
г. Астрахань225 872 балла
Цитата (Аляксандра):считать за год 60 млн или все-таки 15млн за квартал?
Здравствуйте. 
Цитата (Аляксандра):за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал
На примере 3 квартала.  Выручка за 4 квартал 2021+1 квартал 2022 + 2 квартал  2022 + 3 квартал 2022 =... Полученную сумму делите на 4
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
АляксандраАвтор вопроса
0 баллов
Важный бух,  у нас сейчас так:
 1 кв 2820
2 кв 21762
3 кв 40746 С нарастающей итогом
По отчетам у нас 40476/4=10119,00
То есть нам пока не надо, верно я вас поняла?

Важный бух, выручку за квартал где смотрим? Можно пожалуйста подробно для "чайников"?
г. Астрахань225 872 балла
Цитата (Аляксандра):у нас сейчас так:
 1 кв 2820
2 кв 21762
3 кв 40746 С нарастающей итогом
По отчетам у нас 40476/4=10119,00
Александра доброе утро. Распишите пожалуйста вот так. 
Цитата (Важный бух):Выручка за 4 квартал 2021+1 квартал 2022 + 2 квартал  2022 + 3 квартал 2022 =
Выручку смотрите по данным налогового учета по счетам 90,91 (если есть)
АляксандраАвтор вопроса
0 баллов
Цитата (Важный бух):Выручку смотрите по данным налогового учета по счетам 90,91 (если есть)
Доброе утро!
счет 90 Продажи
4 кв 2021  БУ 108744508,80 НУ 92739665,62
счет 91 Прочие доходы и расходы 
4 кв 2021 БУ 64149,32 НУ 64065,99
счет 90 Продажи
1 кв 2022 БУ 4 090 524,96 НУ 3 501 680,67
счет 91
1 кв 2022 БУ 4 606,93 НУ 4 606,93
счет 90
2 кв 2022 БУ 8 824 738,40 НУ 7 651 889,10
счет 91
2 кв 2022 БУ 16 010 940,93 НУ 13 339 280,37
счет 90
3 кв 2022 БУ 29 552 481,71 НУ 25 705 341,71
счет 91
3 кв 2022 БУ 14 395,20 НУ 14 395,20

Цитата (Важный бух):
Цитата (Важный бух):Выручка за 4 квартал 2021+1 квартал 2022 + 2 квартал  2022 + 3 квартал 2022 =
  92739665,62 (90 счет)+ 64065,99 (91 счет) + 3 501 680,67 (90 счет)+  4 606,93(91 счет) + 7 651 889,10 (90 счет) + 13 339 280,37 (91 счет)+ 25 705 341,71(90счет)+ 14 395,20 (91 счет)=143020925,59/4=35755231,40
что=то не то...

Важный бух, скажите ну пожалуйтста??
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
АляксандраАвтор вопроса
0 баллов
Важный бух,  в скринах приложила откуда взяла суммы, верно ¿¿
Прикреплено 2 файла:
Добрый день!
Цитата (Аляксандра):92739665,62 (90 счет)+ 64065,99 (91 счет) + 3 501 680,67 (90 счет)+  4 606,93(91 счет) + 7 651 889,10 (90 счет) + 13 339 280,37 (91 счет)+ 25 705 341,71(90счет)+ 14 395,20 (91 счет)=143020925,59/4=35755231,40
что=то не то...
Почему "не то"? Самое, что ни на есть "то".

Цитата (Аляксандра):Значит, считать за год 60 млн или все-таки 15млн за квартал?
Можете складывать 4 квартала и сравнивать с 60-ю млн.
Можете после сложения разделить на 4 и сравнивать с 15-ю млн. ...
Это одно и то же.

Цитата (Аляксандра):Переходить со следующего года?
Почему "года"?
Вам уже в 4 квартале нужно платить ежемесячные авансовые платежи.
У Вас достаточно высокая выручка.

Успехов!
АляксандраАвтор вопроса
0 баллов
Александр Погребс, доброе утро, спасибо, что откликнулись.  Выручку я верно посчитала, получается, да? Счёт 90 общий (без субсчетов) ну + счёт 91 общий ну =выручка? как раз нужный мне показатель? Я в скринах приложила где показатели свои взяла....

Александр Погребс, 4 квартал 21 года надо было отдельно наверное, а то я за весь год взяла🤔
Цитата (Аляксандра):Выручку я верно посчитала, получается, да?
Не знаю, счет 90 нужно весь брать, а вот 91-й счет нужно смотреть, может быть, там что-то постороннее закралось.
Но в принципе всё правильно.

Цитата (Аляксандра):4 квартал 21 года надо было отдельно наверное, а то я за весь год взяла
Конечно, надо отдельно брать 4 квартал, а не весь год. 😀

Успехов!
Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете
АляксандраАвтор вопроса
0 баллов
Цитата (Александр Погребс):счет 90 нужно весь брать
Александр Погребс, последний вопрос все-таки у меня остался.  точно счет 90 полностью брать как я показала на скрине? не 90.01 ? а прямо 90 ? ведь счет 90  если расшифровку посмотрите плюсуется весь путь выручки, или все же 90.01 надо? 90,01 счет соответствует сданным декларациям на прибыль. а 90 нет.
Цитата (Аляксандра):точно счет 90 полностью брать как я показала на скрине? не 90.01 ? а прямо 90 ?
Я Вам пишу счет без субсчетов. С ними Вы сами должны разбираться. Конечно, нужно брать не забвоенную цифру, а ту, которая отражает выручку.
90.1, значит, 90.1.

Успехов!