Нужно ли ООО арендовать АЗС у ИП, если ИП обслуживает клиентов ООО?

Question

Добрый день. Нужен совет. Мы торгуем топливом, оформлено ИП на УСН доходы и ООО на ОСНО. ИП продает топливо в розницу через АЗС, ООО продает топливо оптом (бензовозами). В декабре ООО выиграло тендер на заправку клиента по топливным картам на АЗС, т.е с января на АЗС будут заправляться машины клиента ООО, их будут обслуживать сотрудники, которые оформлены в ИП.&#160; Участок под АЗС ИП арендует, бытовка и оборудование в собственности ИП. Нужно ли ООО оформлять аренду у ИП бытовки и оборудования? Каким договором это оформить, т.к. бытовка и оборудование используется совместно?

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Добрый день!Не совсем понял ситуацию, если машины, которые приезжают от ООО,Цитата (BSN76):будут обслуживать сотрудники, которые оформлены в ИПто о каком&#160;Цитата (BSN76):бытовка и оборудование используется совместноидет речь?работники ООО ведь не будут присутствовать при заправках автомобилей.&#160;Получается, у ООО и ИП обычные товарно-денежные отношения: ООО платит ИП за топливо, которое ИП отпускает автомобилям, приехавшим с топливными картами ООО.

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Т.е. ИП отпускает ГСМ этим машинам бесплатно? На каком основании?

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Цитата (BSN76):чтобы все было правильнонадо, чтобы ООО оплачивало ИП этот бензин. Причем по рыночным ценам, т.к. лица у вас взаимозависимые. Никаким другим фиктивным договором вы эту ситуацию не выправите.

Алексей Крайнев · Accepted Answer

По договору комиссии комитент должен передавать комиссионеру топливо для реализации за что комиссионер получает вознаграждение.
Т.е. в вашем случае это возможно, если собственником топлива является ООО. Тогда оно поручает ИП продавать это топливо (заключать сделки купли-продажи) с лицами, предъявляющими топливные карты, по указанной ООО цене. За такую продажу ИП получает вознаграждение.
Однако проблема в вашем случае будет вот в этой части

Цитата (BSN76):смешивать топливо

требуется, чтобы комиссионер мог обособить имущество, полученное от комитента. Если это условие не выполняется, сделку могут признать фиктивной и переквалифицировать в куплю продажу между ООО и ИП (см. Определение Верховного Суда РФ от 22.07.2019 № 304-ЭС19-10461 по делу № А67-6778/2017).

Алексей Крайнев · Accepted Answer

Цитата (BSN76):ухода от налогов нетеще как есть. Если товар не обособлен, то невозможно проследить право собственности на него. а значит, нельзя утверждать, что собственником товара продолжает оставаться комитент. И, следовательно, речь идет о реализации в адрес комиссионера со всеми вытекающими налоговыми последствиями.Цитата (BSN76):Или выход одинНа мой взгляд, все гораздо проще: ООО может покупать топливо у ИП для целей заправки третьих лиц. Т.е. заключается договор купли-продажи или поставки топлива, где указывается, что оно отпускается третьим лица по предъявлении карт или талонов. В конце отчетного периода ИП выставляет в адрес ООО счет на все такие отгрузки, а ООО их оплачивает.

BSN76 · Answer

есть клиенты у который договор на обслуживание по топливным картам с ООО, они приезжают на заправку ИП и там заправляются, и потом перечисляют за заправку на р/сч ООО. ООО ни чего не платит ИП, но при этом клиенты ООО обслуживаются на оборудовании ИП и сотрудниками, которые оформлены у ИП

BSN76 · Answer

да, основания нет, вот я пытаюсь оформить договор (только какой не знаю) подумала про аренду, а может нужен какой-то другой договор, чтобы все было правильно

BSN76 · Answer

а можно оформить эти взаимоотношения договором комиссии? ООО передает на продажу топливо от своего имени и за свой счет ИП за комиссию ( по факту так и получается)? А в договоре указать что смешивать топливо разрешается, если оно соответствует ГОСТУ, т.к. на этой АЗС обслуживаются в розницу клиенты ИП.

BSN76 · Answer

Получается заключение Заключение договора комиссии не имеет смысла, если мы не можем обособить товар? Хотя ООО будет оплачивать комиссию ИП, и ИП будет платить налог с дохода,&#160; ООО НДС с комиссии, с операций по продаже ООО оплачивает все налоги по ОСНО, т.е. ухода от налогов нет, может как-то можно в договоре прописать хранение в одном резервуаре топлива ООО и ИП? Или выход один, объединить бизнес, при чем первоначально открывались сразу ООО под опт, ИП под розницу, т.е. были разные виды деятельности. Простите, что донимаю вас, просто мне больше не с кем это обсудить, нужен взгляд компетентного человека.

BSN76спросила20 декабря 2022 в 10:22 72 просмотра Юридические вопросы  Нужно ли ООО арендовать АЗС у ИП, если ИП обслуживает клиентов ООО? Добрый день. Нужен совет. Мы торгуем топливом, оформлено ИП на УСН доходы и ООО на ОСНО. ИП продает топливо в розницу через АЗС, ООО продает топливо оптом (бензовозами). В декабре ООО выиграло тендер на заправку клиента по топливным картам на АЗС, т.е с января на АЗС будут заправляться машины клиента ООО, их будут обслуживать сотрудники, которые оформлены в ИП. Участок под АЗС ИП арендует, бытовка и оборудование в собственности ИП. Нужно ли ООО оформлять аренду у ИП бытовки и оборудования? Каким договором это оформить, т.к. бытовка и оборудование используется совместно? Новый вопрос Ответить

Алексей Крайнев Консультант 20 декабря 2022 в 12:31 Добрый день! Не совсем понял ситуацию, если машины, которые приезжают от ООО, Цитата (BSN76):будут обслуживать сотрудники, которые оформлены в ИП то о каком Цитата (BSN76):бытовка и оборудование используется совместно идет речь? работники ООО ведь не будут присутствовать при заправках автомобилей. Получается, у ООО и ИП обычные товарно-денежные отношения: ООО платит ИП за топливо, которое ИП отпускает автомобилям, приехавшим с топливными картами ООО. 20 декабря 2022

Узнайте, сколько денег на вашем едином налоговом счете Бесплатный запрос

BSN76Автор вопроса г. Златоуст65 баллов 21 декабря 2022 в 13:13 есть клиенты у который договор на обслуживание по топливным картам с ООО, они приезжают на заправку ИП и там заправляются, и потом перечисляют за заправку на р/сч ООО. ООО ни чего не платит ИП, но при этом клиенты ООО обслуживаются на оборудовании ИП и сотрудниками, которые оформлены у ИП 21 декабря 2022

Алексей Крайнев Консультант 21 декабря 2022 в 15:06 Т.е. ИП отпускает ГСМ этим машинам бесплатно? На каком основании? 21 декабря 2022

BSN76Автор вопроса г. Златоуст65 баллов 22 декабря 2022 в 08:26 да, основания нет, вот я пытаюсь оформить договор (только какой не знаю) подумала про аренду, а может нужен какой-то другой договор, чтобы все было правильно 22 декабря 2022

Алексей Крайнев Консультант 22 декабря 2022 в 15:47 Цитата (BSN76):чтобы все было правильно надо, чтобы ООО оплачивало ИП этот бензин. Причем по рыночным ценам, т.к. лица у вас взаимозависимые. Никаким другим фиктивным договором вы эту ситуацию не выправите. 22 декабря 2022

Проверить себя или контрагента по «чёрным спискам» ФНС Попробовать бесплатно

BSN76Автор вопроса г. Златоуст65 баллов 26 декабря 2022 в 08:51 а можно оформить эти взаимоотношения договором комиссии? ООО передает на продажу топливо от своего имени и за свой счет ИП за комиссию ( по факту так и получается)? А в договоре указать что смешивать топливо разрешается, если оно соответствует ГОСТУ, т.к. на этой АЗС обслуживаются в розницу клиенты ИП. 26 декабря 2022

Алексей Крайнев Консультант 26 декабря 2022 в 15:30 По договору комиссии комитент должен передавать комиссионеру топливо для реализации за что комиссионер получает вознаграждение. Т.е. в вашем случае это возможно, если собственником топлива является ООО. Тогда оно поручает ИП продавать это топливо (заключать сделки купли-продажи) с лицами, предъявляющими топливные карты, по указанной ООО цене. За такую продажу ИП получает вознаграждение. Однако проблема в вашем случае будет вот в этой части Цитата (BSN76):смешивать топливо требуется, чтобы комиссионер мог обособить имущество, полученное от комитента. Если это условие не выполняется, сделку могут признать фиктивной и переквалифицировать в куплю продажу между ООО и ИП (см. Определение Верховного Суда РФ от 22.07.2019 № 304-ЭС19-10461 по делу № А67-6778/2017). 26 декабря 2022

BSN76Автор вопроса г. Златоуст65 баллов 29 декабря 2022 в 10:09 Получается заключение Заключение договора комиссии не имеет смысла, если мы не можем обособить товар? Хотя ООО будет оплачивать комиссию ИП, и ИП будет платить налог с дохода, ООО НДС с комиссии, с операций по продаже ООО оплачивает все налоги по ОСНО, т.е. ухода от налогов нет, может как-то можно в договоре прописать хранение в одном резервуаре топлива ООО и ИП? Или выход один, объединить бизнес, при чем первоначально открывались сразу ООО под опт, ИП под розницу, т.е. были разные виды деятельности. Простите, что донимаю вас, просто мне больше не с кем это обсудить, нужен взгляд компетентного человека. 29 декабря 2022

Алексей Крайнев Консультант 29 декабря 2022 в 18:32 Цитата (BSN76):ухода от налогов нет еще как есть. Если товар не обособлен, то невозможно проследить право собственности на него. а значит, нельзя утверждать, что собственником товара продолжает оставаться комитент. И, следовательно, речь идет о реализации в адрес комиссионера со всеми вытекающими налоговыми последствиями. Цитата (BSN76):Или выход один На мой взгляд, все гораздо проще: ООО может покупать топливо у ИП для целей заправки третьих лиц. Т.е. заключается договор купли-продажи или поставки топлива, где указывается, что оно отпускается третьим лица по предъявлении карт или талонов. В конце отчетного периода ИП выставляет в адрес ООО счет на все такие отгрузки, а ООО их оплачивает. 29 декабря 2022 (Изменено)

Сдать расчет и декларацию по налогу на имущество по актуальным формам Сдать бесплатно