Nika_Moспросила23 декабря 2022 в 12:37
 45 просмотров 

С какого квартала уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль при превышении лимита выручки?

Добрый день.

По итогам 4 квартала 2022 у нас за последние 4 квартала (1-4 кв.2022) получается превышение выручки без НДС свыше 60 млн. 
Понимаю, что теперь мы должны будем платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль вместо квартальных.
Существуют различные мнения по поводу того, с какого квартала их нужно платить. Одни говорят, что нужно подавать уточненку за 9 месяцев и там прописывать авансовые платежи на 1 кв. 2023 и платить в 1 кв.

Другие говорят, что не нужно сдавать уточненку и платить ежемесячные авансовые платежи в 1 квартале, поскольку они не указаны в декларации за 9 мес.

Кроме того, существует  ПИСЬМО от 27 января 2021 г. N СД-4-3/868@, где указывается, что уточненку сдавать не нужно и ежемесячные авансовые платежи в 1 квартале платить не надо. Но скорее всего, это касается только 1 квартала 2021 года.
Прошу развеять мои сомнения: нужно или нет подавать уточненку за 9 мес.2022 г и платить  ежемесячные авансовые платежи в 1 кв. 2023 г.?
Новый вопрос Ответить
г. Астрахань226 098 баллов
Цитата (Nika_Mo):нужно или нет подавать уточненку за 9 мес.2022 г и платить  ежемесячные авансовые платежи в 1 кв. 2023 г.?
Здравствуйте.  Ваша организация должна подать уточненную декларацию за 9 месяцев и отразить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, подлежащие уплате в 1 квартале (Письма Минфина РФ от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914).
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
Nika_MoАвтор вопроса
г. Санкт-Петербург169 баллов
Спасибо большое.

Я правильно понимаю, что уточненку нужно подать в январе до 28 числа?
г. Астрахань226 098 баллов
Цитата (Nika_Mo):Я правильно понимаю, что уточненку нужно подать в январе до 28 числа?
Специального срока для подачи НД НК не содержит.
Nika_MoАвтор вопроса
г. Санкт-Петербург169 баллов
Понятно. Спасибо
Получить образец учетной политики для небольшого ООО