Марина 2525спросила30 декабря 2022 в 15:15
 29 просмотров 

Как в налоговом учете ООО на ОСНО отражать возврат неисправного оборудования?

Добрый день!
Всех поздравляю с наступающими праздниками!💐
Вопрос по ООО на ОСНО.
В январе 2022 года мы купили у поставщика видеорегистратор. Далее в мае его установили на объект Заказчику (дт 20 кт 10).
В декабре он сгорел. И мы забрали его у Заказчика и отдали Поставщику.
Поставщик вернул деньги. Мы в свою очередь купили у этого же поставщика другой видеорегистратор и установили взамен предыдущему.
Как быть в такой ситуации? Мы восстановили НДС на основании корректировочного счет-фактуры, а что делать с прибылью? Ведь еще в мае данный видеорегистратор учтен в себестоимости выполненных работ.
Ситуация такая, что новый видеорегистратор не выдан в замен сгоревшему по гарантии, а нами получены деньги от поставщика и далее мы уже самостоятельно приобрели новый.
Большое спасибо за помощь в решении данного вопроса!
Новый вопрос Ответить
Консультант
Цитата (Марина 2525):Добрый день!Всех поздравляю с наступающими праздниками!💐
Вопрос по ООО на ОСНО.
В январе 2022 года мы купили у поставщика видеорегистратор. Далее в мае его установили на объект Заказчику (дт 20 кт 10).
В декабре он сгорел. И мы забрали его у Заказчика и отдали Поставщику.
Поставщик вернул деньги. Мы в свою очередь купили у этого же поставщика другой видеорегистратор и установили взамен предыдущему.
Как быть в такой ситуации? Мы восстановили НДС на основании корректировочного счет-фактуры, а что делать с прибылью? Ведь еще в мае данный видеорегистратор учтен в себестоимости выполненных работ.
Ситуация такая, что новый видеорегистратор не выдан в замен сгоревшему по гарантии, а нами получены деньги от поставщика и далее мы уже самостоятельно приобрели новый.
Большое спасибо за помощь в решении данного вопроса!
Добрый день!

Считаю, что в данном случае, раз поставщик оформил корректировочную счет-фактуру и вернул оплату (хотя, на мой взгляд, можно было пойти более простым путем замены брака на товар надлежащего качества), Вам придется, помимо восстановления НДС, исключить из состава налоговых расходов мая 2022 года стоимость бракованного регистратора (Письмо Минфина России от 25.05.2022 N 03-03-06/1/48762).
При этом Вы сможете включить в состав налоговых расходов в обычном порядке стоимость повторно купленного регистратора в периоде его установки на объекте.
Ведите учет расхода ГСМ по действующим правилам
Марина 2525Автор вопроса
г. Москва690 баллов
НКК, добрый день!
Большое спасибо за ответ!💐
Значит придется пересдавать декларации по налогу на прибыль(((