Каменюкаспросил5 января в 11:57
 39 просмотров 

Декларация ИП при УСН (доходы): как заполнить строку 143?

Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП доходы без работников. 
При заполнении декларации по УСН за 2022 год в стр.143 мы ставим сумму начисленных страховых взносов или уплаченных (просто у нас переплата по страховым взносам получилась). И как теперь учесть эту переплату? Спасибо.
Новый вопрос Ответить
г. Омск460 907 баллов
Каменюка, Добрый день
Цитата (Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ "Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.01.2021 N 62152)):5.11. По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.
В случае если по строке 102 указан код "1", сумма налога (авансовых платежей по налогу) может быть уменьшена на сумму страховых взносов, платежей (взносов) и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения показателей по строкам 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) указанной, соответственно, по строкам 130 - 133).
В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143 указывается сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.
Распишите по цифрам.
Какую сумму взносов вы заплатили в 2022 году?
И какая сумма дохода у вас за 2022 год?
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
КаменюкаАвтор вопроса
0 баллов
юлия79, оплатили В 2022 ГОДУ 34 445+8766 за себя, а вот по части 1 % ПФР уплатили 285 666,40 (в том числе остаток ПФР 1% за 2021 год 7 490). Доход составил 25 064 745,85. Совсем запуталась(

юлия79, данные написала. Ответа не дождалась(